|
|
Кредитные операции и основные направления совершенствования кредитной политики банка
Скачать с сервера
СОДЕРЖАНИЕ
Введение………………………………………..…………………………….4
1.Теоретические основы кредитных операций коммерческого банка……7
1.1. Сущность, роль и виды кредитных операций банка……………..…7
1.2. Понятие кредитного процесса и его стадии………………….……18
2.Организация процесса кредитования на примере ЗАО «Минский
Транзитный Банк»………………………………………………….……36
2.1.Технология осуществления кредитных операций ……..………….36
2.2. Кредитные риски и пути их минимизации……………………..…..57
2.3. Кредитный портфель банка и анализ его качества…………..…….66
3.Содержание кредитной политики и пути ее совершенствования….….78
3.1.Содержание и значение кредитной политики банка………….……78
3.2.Направления совершенствования кредитной политики…….….….82
Заключение…………………………………………………………………….92
Список использованных источников…………………………………..…..97
Приложения………………………………………………………………....102
ВВЕДЕНИЕ
Банковский кредит - одно из важнейших звеньев рыночной экономики. Его роль настолько важна и многогранна, что его можно назвать «сердцем» экономики, задающим импульсы всему хозяйственному комплексу государства. Именно благодаря кредитам коммерческих банков большинство субъектов хозяйствования имеют возможность получить дополнительные средства, необходимые им для осуществления своей деятельности и дальнейшего развития, стабилизации хозяйственных связей как внутри государства, так и за его пределами.
В свою очередь выдача кредитов для банков является не просто доходной операцией, а одним из основных источников получения доходов, и при любом уровне развития экономики, даже в условиях финансовой нестабильности, кредитование не приостанавливается. Всё зависит лишь от того, каким образом тот или иной банк проводит свою кредитную политику, насколько качественен его кредитный портфель.
В настоящее время в связи с тяжелым финансовым положением большинства предприятий, высоким удельным весом проблемных кредитов в кредитных портфелях отечественных банков и вмешательством государства в процесс принятия решений о выдаче кредитов вопрос эффективности кредитных операций банков стоит как никогда остро. Этому вопросу уделяли большое внимание ряд ученых и специалистов: Г.И. Кравцова, Е.В. Жуков, О.И. Лаврушин, А.В. Смирнов, Б. Бруно и др. Они подробно рассмотрели понятие, роль, виды кредитных операций банка, организацию кредитного процесса. Поэтому актуальность данной проблемы не вызывает сомнения, это и обусловило выбор темы исследования.
Цель работы заключается в изучении теоретических основ кредитных операций, организации их осуществления коммерческими банками и разработка направлений совершенствования.
В результате поставленной цели в работе были решены следующие задачи:
- собрать информацию по кредитным операциям ЗАО “ Минский Транзитный Банк ”, изучить содержание и значение кредитной политики;
- раскрыть порядок определения кредитоспособности кредитополучателей на основе данных ОДО «Ромис»;
- исследовать организацию принятия решения о выдаче кредита и организацию контроля за ее своевременным погашением;
- выявить факторы кредитного риска отразить пути его минимизации;
-проанализировать кредитный портфель банка с количественной и качественной стороны;
-разработать мероприятия совершенствования кредитных операций банка;
Объектом исследования является деятельность ЗАО «Минский Транзитный Банк».
Предметом исследования является организация кредитных операций.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и шести приложений.
В первой главе дана характеристика кредитных операций коммерческих банков. Определены сущность, роль и виды банковских кредитных операций, раскрыты основные принципы, на которых они базируются, раскрыто понятие кредитного процесса, охарактеризованы его стадии.
Вторая глава посвящена рассмотрению практических сторон организации кредитования юридических и физических лиц в связи с их преобладанием в кредитном портфеле ЗАО “ Минский Транзитный Банк ”, изучению основных рисков и проблем, с которыми сталкивается банк в процессе кредитования, а также вынесению отдельных советов и рекомендаций, направленных на улучшение сложившейся ситуации. Проведен количественный анализ кредитного портфеля ЗАО “ Минский Транзитный Банк ” за 2004г.
В третьей главе рассмотрена кредитная политика и основные пути совершенствования.
Методологической и методической основой для написания работы послужили законодательные и нормативные акты Республики Беларусь, отечественная и зарубежная литература, периодические издания, собственные исследования автора (в целях конфиденциальности даты, суммы и другие данные изменены).
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку их успешное осуществление обеспечивает доходность деятельности банка. Ещё древний философ Аристотель говорил, что благо везде и повсюду зависит от соблюдения двух условий: правильности определения конечной цели и изыскания соответствующих средств, ведущих к её достижению. Поэтому кредит, как источник достижения цели, имеет большое значение не только для банков, но и для всех остальных субъектов экономических отношений. Вот почему эта тема всегда была и будет актуальной, особенно в период становления рыночных отношений.
Проведенные исследования позволили сделать выводы и разработать соответствующие предложения разной степени обобщения.
В настоящее время организация осуществления кредитных операций у коммерческих банков находится на стадии дальнейшего развития и совершенствования. Основными ее задачами являются принятие и реализация эффективной кредитной политики, четкое построение кредитного процесса, оценка и управление кредитным риском, а также формирование оптимального кредитного портфеля банка.
Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения кредита (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).
Кредитные операции банков как форма организации банковского кредита, строятся на принципах кредитования - главных положениях, которые должны соблюдаться при осуществлении операций. Эти положения и правила определяются природой, ролью, функциями кредита и теми общими условиями, в которых они проявляются. Кредит, как экономическая категория, связан с другими стоимостными категориями. Поэтому принципы кредитования принято подразделять на две группы:
-общеэкономические принципы; Они присущи всем категориям, в том числе и кредиту;
-принципы, отражающие сущность и функции кредита.
Выдача кредитов для банков является не просто доходной операцией. Это один из основных источников получения доходов, потому что при любом уровне развития экономики, даже в условиях финансовой нестабильности предприятий, кредитование не приостанавливается. Все зависит лишь от того, каким образом тот или иной банк проводит свою кредитную политику и насколько самостоятелен он в своих решениях.
Процесс кредитования является сложной процедурой, состоящей из нескольких взаимодополняемых стадий, пренебрежение каждой из которых чревато серьезными ошибками и просчетами.
Для получения кредита необходимо провести анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Среди важнейших показателей выделяют следующие:
- коэффициенты ликвидности, свидетельствующие о возможности кредитополучателя рассчитаться по своим обязательствам, а также о том, какая часть задолженности, подлежащая возврату, может быть погашена в срок;
- коэффициенты обеспеченности собственными средствами, характеризующие наличие у заемщика собственных средств;
- показатели финансовой устойчивости, которые характеризуют состояние собственного и заемного капитала в общем капитале кредитополучателя;
- коэффициенты оборачиваемости (эффективности) – рассчитываются в дополнение к коэффициентам ликвидности и способствуют оценке причин их изменения;
- коэффициенты прибыльности (рентабельности), характеризующие эффективность работы собственного и привлеченного капитала и являющиеся дополнением к показателям финансовой устойчивости.
Анализ показал, что с точки зрения коэффициентов ликвидности баланс ОДО “Ромис”, является неликвидным. Но если провести более детальный анализ деятельности ОДО “Ромис”, можно заметить, что часть товаров фирма приобретает за валюту. При этом переоценки товара не происходит с ростом курса иностранной валюты, а кредиторская задолженность растет. Усугубляет ситуацию и то, что основными потребителями продукции предприятия являются колхозы, различные базы, задерживающие оплату за отгруженную продукцию, вследствие чего образовался кассовый разрыв. Это в определенной мере объясняет положение дел с показателями ликвидности.
Таким образом, ситуация достаточно противоречива. С одной стороны, ОДО “Ромис” вовремя осуществляет платежи в бюджет, погашает задолженность по кредиту и начисленным процентам (что показал анализ движения денежных средств по его расчетному счету), с другой стороны, - финансово устойчивым назвать его нельзя. К сожалению, такая ситуация довольно распространена, и найти надежных кредитополучателей в настоящее время достаточно сложно.
Проведя количественный анализ кредитного портфеля ЗАО “Минский Транзитный Банк” за период с 1 января 2004 года по 1 декабря 2004 года, можно выделить следующие особенности:
1. в целом в структуре кредитного портфеля произошли определенные изменения: банк начал активное кредитование индивидуальных предпринимателей и физических лиц. Но основная доля операций приходится на кредитование коммерческих организаций (86,5%);
2. если рассматривать состав кредитного портфеля по степени срочности, то преобладают краткосрочные кредиты;
3. кредиты предоставляются в основном в национальной валюте(86,5%), на кредиты в иностранной валюте приходится только 16,5% кредитного портфеля банка.
Перед многими отечественными банками стоят определенные трудности в организации эффективной деятятельности. Давление внутренних и внешних обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, частые ситуации нестабильности подрывают финансовое положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является ненадежной, правовая база не способствует выполнению обязательств по погашению долга. Нередко трудности внешнего характера усиливаются внутренней слабостью и сопровождаются дальнейшим ухудшением активов.
Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, большие портфели проблемных кредитов, убытки по ним, неплатежеспособность и неликвидность банка.
Существует ряд действий, которые смогут помочь решению вышеуказанных проблем:
1) развитие информационного пространства, в котором работали бы кредиторы и заемщики (в нашей стране отсутствует отлаженная система сбора информации о кредитоспособности клиентов, сведений о полученных и не погашенных ими кредитах. В странах с развитой экономикой этим занимаются специальные службы. Всякий банк, желающий получить информацию о клиенте, перед тем как выдать или увеличить ему сумму кредита, вправе обратиться за услугами к этой службе. Создание подобной системы в Беларуси на государственном уровне, а не на уровне отдельного банка, позволит значительно укрепить стабильность всей банковской системы);
2) соответствующее законодательное обеспечение и работающие на практике процедуры возврата долга, основным элементом которой должна быть добровольная или принудительная санация предприятий;
3) обеспечение автономной деятельности банковских учреждений при осуществлении кредитных операций (при выборе заемщика, установлении процентной ставки по кредиту, определении обеспечения кредита и работе с проблемными кредитами).
Предложенные выше пути выхода из сложившейся ситуации позволят несколько упростить и облегчить установление кредитных отношений между банком-кредитором и предприятиями-заемщиками.
Таким образом, на основе анализа основных вопросов, касающихся банковского кредитования, можно сделать следующий вывод: организация осуществления кредитных операций банка - это сложный процесс, который состоит из ряда последовательных, взаимосвязанных шагов. Каждый из них оказывает большое влияние на результат работы всего банка, а не только конкретной операции. Уровень же работы банковского учреждения в разрезе каждой отдельной операции даёт возможность судить о развитии всей кредитной системы, а, следовательно, и экономики страны в целом.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Караченцова Т.И. Возникновение и развитие кредитных отношений // Вестник БГЭУ. 2001. №3. С. 101-104.
2. Горник Л. Кредитные отношения и их значение в развитии экономики Республики Беларусь // Все для бухгалтера. 2000. №27. С. 4-7.
3. Бухвальд Бруно. Техника банковского дела: Справочная книга и руководство по изучению практики банк. и бирж. опер.: Пер. с немец. М.: АО “ДИС”, 1993. 234 с.
4. Банковское дело: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2000. 672 с.
5. Банковский портфель-3 (Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора) / Отв. ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. М.:”СОМИНТЭК”, 1995. 752 с.
6. Банковские операции: учебное пособие / Под общей ред. О.И. Лаврушина. Часть I. М.: ИНФРА-М, 1995. 96 с.
7. Кравцова Г. Виды и классификация банковских ссуд // Банковский вестник. 1998. №11. С. 10-14.
8. Голуб М., Гурко А., Семиренко Е. Развивать новые виды кредитных операций необходимо // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2001. №35. С. 17-22.
9. Банковское дело / Под редакцией Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. СПб.: Питер, 2002. 384 с.
10. Банковский кодекс Республики Беларусь: Принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г.: Одобр. Советом Республики 12 окт. 2000 г.: Мн.: “Регистр”, 2000. 128 с.
11. Деньги, кредит, банки: Учеб / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, Г.С. Кузьменко и др.; Под общ. ред. Г.И. Кравцовой. – Мн.: ООО “Мисанта”, 1996. 436 с.
12. Прокофьева, Н.Г., Истомина Л.А. Микрокредитование: Беларусь в контексте мирового опыта // Белорусский экономический журнал. 2001. №2. С. 81-89.
13. Рабец Н. Кредит: роль, функции и условия выдачи // Налоговый вестник. 2002. №2. с. 61-69.
14. Полфреман Д., Форд Ф. Основы банковского дела. М.:ИНФРА-М, 1996. 624 с.
15. Сорвиров Б. Условия взаимодействия банка как кредитора и заемщика // Экономика. Финансы. Управление. 2002. №1. С. 58-64.
16. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для ВУЗов / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. 863 с.
17. Основы банковской деятельности / Под ред. Тагирбекова К.Р. М.: Издательский дом “ИНФРА-М”, Издательство “Весь Мир”, 2001. 720 с.
18. Жуковский С. Оформление залога по кредиту // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2002. №42 (206). С. 30-33.
19. Лазарева Н. Проблемы оценки банками уровня кредитоспособности на основе факторного анализа кредитополучателей // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2002. №37-38 (201-202) С. 31-37.
20. Положение ЗАО “МТБ” Расчет значений показателей группы факторов, характеризующих финансовое состояние заемщика” №152/049 от 12.03.2004.
21. Кулаженко В., Коротков М. Противоречия эффективности кредитных отношений в Республике Беларусь (сравнительный анализ) // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2000. №46 (114). С. 18-38.
22. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие / О.М. Маркова, Л.С. Сахарова, В.Н. Сидоров. М.: Банки и биржи: ИО “ЮНИТИ”, 1995. 288 с.
23. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет / Под ред. А.И. Ачкасова. М.: АО ”Консалтбанкир”, 1995. 83 с.
24. Регламент ЗАО “МТБ” по проведению операций, носящих кредитный характер №114/025 от 25.08.2004. 18 с.
25. Смирнов А.В. Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке. Финансово-аналитическая разработка / А.В. Смирнов. М.: БДУ-пресс, 2002. 176 с.
26. Банки и банковские операции: Учебник для вузов по спец. “Финансы и кредит” / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. 471 с.
27. Банковское дело: Учеб. для ВУЗов / Под ред. д-ра экон. наук проф. Коробовой Г.Г. М.: Юрист, 2002. 781 с.
28. Супрунович Е. Основы управления рисками // Банковское дело. 2002. №2. С. 13-16.
29. Постановление Правления Национального банка риску №33 от 19.02.2001 г. Об утверждении правил формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 2001. №26, 8/5156.
30. Бонцевич Н. Формирование кредитного портфеля банка и его оптимизация // Банковский вестник. 2002. №4. С. 9-14.
31. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; Под общ. ред. Г.И. Кравцовой. – Мн.: БГЭУ, 2001. 512 с.
32. Атажанов Б.А. Финансовый анализ кредитных организаций // Аудит и финансовый анализ. 2001. №30. С. 54-78.
33. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. 2001. №1 (91) С. 2-5.
34. Санин В.В. Постановка финансовой цели коммерческого банка //Финансы и кредит. 2004. №6. С. 31-36.
35. Бухгалтерская отчетность банка за 2004г.
36. Бухгалтерская отчетность ОДО «Ромис» за 2003-2004гг.
37. Б.И. Гусаков. Реальность и стратегия кредитной политики РБ / Б.И. Гусаков, Ю.М. Сидорович // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2000г. №8, С. 26-30.
38. Е.В. Тихомирова. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит. 2003. №9 С. 39-46
39. В.Н. Жоваников. Менеджмент кредитных рисков: теоретические аспекты и практические решения // Финансы и кредит. 2003. №10 С. 2-15.
40. Парфенов К.Г. Кредитные операции // Бухгалтерия и банки 2003. №7 С. 15-20.
41. Т.Б. Шумская. Некоторые направления развития банковского сектора в России // Бизнес и банки. 2004. №7 С.4-6.
42. Жандро Паскаль. Гарантии по кредитам малым и средним предприятиям // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2004. №6 С. 22-24.
43. М. Михайлович. Рейтинг для заемщика // Банковские технологии 2004г. №3 С.58-61.
44. . Ривуар Жан. Техника банковского дела: пер. с фр. /общ. Ред. И.В. Широких,- М.: Прогресс: Универс 1993. 158с.
45. М.О. Михайловна. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие / Л.С. Сахарова, В.Н. Сидоров.-М.: Банки и биржа: ЮНИТИ 1995. 288с.
46. А. Сафонов. Пути повышения конкурентоспособности коммерческих банков на рынке кредитных услуг населению // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2004. №21 С. 37-46.
47. К. Хельцер. Новое в формировании кредитного процесса в банках // Бизнес и банки. 2004. №37 С. 6-8.
48. В.З. Лукъяненко. Банковские услуги для каждого: Выступление первого заместителя Председателя Правления АСБ «Беларусбанк» В.З. Лукъяненко на расширенном заседании НБ РБ // Банковский вестник. 2004. №3 С. 10-13.
49. www.nbrb.by
50. www.mtb.by
| |
|
|
Профиль
Статистика
Всего: 3953
Новых за месяц: 135
Новых за неделю: 24
Новых вчера: 4
Новых сегодня: 3
На связи: 6 Гостей: 5 Своих: 1
healthcareo
|
