МИНСК 2003

СОДЕРЖАНИЕ


Введение…………………………………………………………………
1. Организация кредитных операций между банком и физическими лицами…
1.1. Понятие и сущность кредитных отношений………………………………
1.2. Понятие потребительского кредита. Виды выдаваемых физическим лицам кредитов………………………………………………………………………..
1.3. Порядок оформления и выдачи кредитов физическим лицам…………..
2. Оформление и учет операций по кредитованию физических лиц.
2.1. Учет операций по выдаче кредита………………………………………..
2.2. Учет операций по погашению кредитов………………………………….
3. Особенности и тенденции развития потребительских кредитов за рубежом. Пути совершенствования потребительского кредитования в Республике Бела-русь………………
Заключение………………………………………………………………………
Приложения…………………………..………………………………………….
Список использованных источников………………………………………….

ВВЕДЕНИЕ

В современном экономическом и социальном развитии общества кредит стал неотъемлемой частью нашей жизни и выражает отношения между креди-тором и заемщиком. С его помощью свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
Кредит также способен оказывать активное воздействие на объем и струк-туру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.
С учетом этого появляется возможность активно использовать кредит для сбалансирования денежных доходов и расходов населения.
Исходя из необходимости кредита и условий, сложившихся в Республике Беларусь, целью данной дипломной работы являются аспекты кредитных от-ношений коммерческих банков с физическими лицами: их особенностям и не-обходимости данного вида кредита, условиям предоставления, приведена клас-сификация по определенным признакам. Поэтапно рассмотрены процессы кре-дитования физических лиц, изучены тенденции и особенности развития креди-тования как в Республике Беларусь, так и за рубежом. Поскольку развитие кре-дитных операций населения с банками – это вопрос не только экономический но и социальный. Применение потребительского кредита позволяет быстрее удовлетворить разнообразные потребности населения, в том числе и их жела-ние приобрести предметы долговременного пользования до их полной оплаты, построить или купить жилье, получить такое качество, которое превышает се-годняшние финансовые возможности.
Выдача коммерческими банками кредитов населению, с одной стороны, увеличивает его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уро-вень, с другой стороны ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способ-ствует созданию жилищного фонда. Рассрочка погашения кредита позволяет населению постепенно накапливать деньги для платежа. Покупатель вначале приобретает товар(автомобиль, электробытовую технику и т.п.), а затем оформляет финансовые обязательства. Этому способствовали методы продажи и характер спроса на товары длительного пользования. А используя кредитную карточку без наличных денег и с минимальными затратами времени произве-сти любые платежи и получить ссуды в счет будущих поступлений.
  Поскольку кредитование физических лиц связано с потребностями насе-ления, с регулированием его уровня жизни, социального положения, оно регу-лируется со стороны государства более тщательно по сравнению с другими формами кредита. Так социальные аспекты потребительского кредита особенно выявляются при выдаче ссуд молодым семьям, студентам, пенсионерам: выдаче льготных кредитов на строительство жилья лицам, нуждающимся в улучшении жилищных условий.
Поэтому предоставление потребительского кредита населению является актуальным и открытым вопросом для изучения, что и будет сделано в после-дующих главах данной работы.

Заключение

Кредитные отношения проявляются в виде конкретных кредитных сделок, сущность же кредита всегда устойчива и неизменна. Кредитные отношения ба-зируются на принципах возвратности, срочности, платности, материальной обеспеченности, целевой направленности.
Механизм кредитования физических лиц различается по странам. Это свя-зано с задачами денежно кредитной политики в целом, осуществляемой цен-тральными банками в тот или иной период, с фазой экономического цикла, стимулирующей или препятствующей реализации социальных программ, нако-нец, с уровнем развития электронного денежного обращения.
Существуют различные организационно-экономические приемы выдачи и погашения ссуд, которые классифицируются по целевому назначению, способу предоставления, срокам предоставления, способа и качества обеспечения, спо-собам погашения, видам процентных ставок и другие.
Процесс банковского кредитования включает рассмотрение кредитной за-явки и собеседование с заемщиком, анализ кредитоспособности клиента, подго-товка и заключение кредитного договора, кредитный мониторинг.
На первом этапе заемщику предлагают заполнить необходимые докумен-ты, включающие информацию о себе, роде занятий, заработке и других доходах и предоставить кредитному работнику. Обсуждается объект кредита, его воз-можная сумма, срок, процент и другое. Затем кредитный работник проверяет предоставленную информацию, рассчитывает, насколько велик в действитель-ности имеющийся в свободном распоряжении доход лица, подающего заявку. Анализ кредитоспособности (платежеспособности) заемщика производится в соответствии с рекомендациями по определению уровня кредитоспособности клиента, разработанными Национальным банком Республики Беларусь. Креди-тоспособность кредитополучателя означает способность физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим обязательствам, вытекающим из кредитного договора, и предполагает наличие предпосылок для получения кре-дита и способность возвратить представленный кредит в соответствии с усло-виями кредитного договора. По данным, полученным в результате анализа до-кументов, представленных заемщиком и его поручителями, определяется сред-немесячная сумма доходов и расходов. На основании полученных данных ана-лизируется возможность заемщика осуществлять ежемесячные платежи в по-гашение основного долга и процентов, а поручителей – осуществлять их в слу-чае неплатежей заемщика. Для этого рассчитывается коэффициент (Кg), опре-деляющий долю ежемесячных платежей по кредиту и процентам в сумме сред-немесячных доходов. Коэффициент Кg показывает степень влияние платежей по кредиту и процентам на бюджет заемщика. Кредит предоставляется, если коэффициент Кg не превышает 0,5.
При положительном решении вопроса о выдаче кредита, банк информиру-ет клиента. Кредит предоставляется после заключения кредитного договора. В процессе сопровождения кредита должен осуществляться планомерный и сис-тематический контроль за его целевым использованием. Мониторинг заключа-ется в контроле за своевременностью и полнотой осуществления платежей по погашению основного долга и уплате процентов, за наличием и сохранностью заложенного имущества.
Подытожив, можно сказать, что кредиты физическим лицам стимулируют участие населения в создании жилого фонда, обзаведении собственным жильем и предметами домашнего обихода. Кредит способствует развитию подсобного хозяйства, индивидуальной деятельности, позволяющей в большей мере удов-летворять потребности населения в продуктах питания, товарах и услугах. Ве-лико значение потребительского кредита как формы экономической помощи семьям с невысоким уровнем доходов в приобретении дорогостоящих товаров. Однако без кредитов физическим лицам не может обойтись, как правило, и на-селение с высокими доходами, осуществляющее строительство индивидуаль-ных жилых домов или участвующие в кооперативном жилищном строительст-ве.
В Республике Беларусь условия для развития кредитования физических лиц ограничены. Слабо развита банковская система, отсутствуют стимулы для расширения деятельности в сфере потребительского кредита, а также возмож-ности увеличения предложения кредитов физическим лицам. Многие коммер-ческие банки кредитованием частных лиц не занимаются, поскольку их суммы кредитов не идут ни в какое сравнение с размерами ссуд для юридических лиц, и как следствие, доход – невелик, а хлопот с их оформлением и возвратом мно-жество. В настоящий момент 98% всех кредитов физическим лицам приходится на АСБ «Беларусбанк», из них наибольшее количество кредитов выдается на финансирование недвижимости ( строительство жилых домов, квартир).
Дальнейшее развитие и совершенствование кредитных взаимоотношений с населением возможно и целесообразно осуществлять на основе изучения и вне-дрения на практике передового зарубежного и отечественного опыта.
Положительный эффект для развития кредитования индивидуальных за-емщиков имело бы:
• совершенствование законов в данной области;
• разработка экономически обоснованной процентной политики;
• совершенствование использования и внедрения новых видов ссуд;
• повышение качества банковского обслуживания населения;
• дифференциация условий предоставления кредитов в зависимости от вида кредита, срока пользования, уровня доходов кредитополуча-теля и т.д.
• унификация порядка оформления и использования кредитов;
• внедрение целевых жилищно-строительных вкладов и представление на этой основе первоочередного права на получение инвестицион-ного кредита владельцам вкладов после соблюдения установлен-ных условий: срока хранения и необходимой суммы накопления средств на вкладе:
• проведение маркетинговых исследований банков с целью выявления потребности населения в новых видах кредитов;
• повышение уровня информационности частных клиентов банка о новых видах кредита и банковских услуг;
• максимальный учет интересов клиента.
• Индивидуальный подход при кредитовании.

Список использованных источников

1. Деньги, кредит, банки : Справочное пособие / Г. И. Кравцова, Б. С. Вой-тешенко, Е.И. Кравцов и др. : под общ. ред. Г.И. Кравцовой. - Мн. : ООО " Мисанта " , 1997.-270 с.
2. Кредитование : перевод с англ./Под ред. М.А. Гольдберга - М. 1994г., с.289.
3. Ольшанский А.И. Банковское кредитование : предоставление кредита, обеспечение возврата/ Под ред. Е.Т.Ищенко –М.:1997, 448 с.
4. Оборотно-сальдовый баланс ОАО «Белинвестбанк» за 2003 г.
5. Кравцова Г. И. Виды и классификация банковских ссуд // Банковский вестник-1998. -№ 9.-с. 10-12
6. Казимагомедов А.А. Банковское обслуживание населения : зарубежный опыт. -М. : Финансы и статистика, 1999.-256 с.
7. Банковское дело : Учебник / под ред. О. И. Лаврушина. - М. : Финансы и статистика, 1999.-576 с.
8. Положение о кредитовании физических лиц на потребительские цели ОАО «Белинвестбанк» с учетом изменений и дополнений. Утверждено за-седанием Правления 17 апреля 2003 г. №24, 15 с.
9. Белов В. Н. Финансовые договоры. –М.:Финансы и статистика, 1997,192 с.
10. www.nbrb.by/statistic/arh.asp
11. Банковское дело : Учебник / под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливец-кой- М. : Финансы и статистика, 1997, 457 с.
12. Сиротина И.А. Получение кредита под залог. Правовые основы. Коммен-тарии. Практические рекомендации. Сопровождающие документы. -М.: "Приор", 1996-80с
13. Закон РБ "О залоге" от 24 ноября 1993 г. №2586-12, 
14. В.Аплевич. Материальное или залоговое обеспечение кредита: на что ори-ентироваться банку//Банковский вестник, 2000, №17, с.36-37
15. Правила бухгалтерского учета формирования и использования резервов на покрытие возможных убытков по активам банка от 31.10.01 №287// Бан-ковский вестник, №35,2001 г.
16. Правила начисления процентов в банках Республика Беларусь от 29.12.00 г. №31//Банковский вестник №3,2001г.
17. О. Прохорчик. Кредитные карточки – стимулирование безналичных рас-четов//Банковский вестник, 2003, №10, с. 52-55.
18. О. Мазеренок. Ломбардное кредитование – перспективный банковский продукт//Банковский вестник, 2002, №25, с.53-56.
19. Наращивать потенциал устойчивого и эффективного экономического развития страны : Тезисы доклада премьер-министра В. Ермошина //Рэспублика.-2001.-17 января.-с.2
20. Т. Караченцева. Реформирование кредитных отношений в Белару-си//Банковский вестник, 2002, №34, с.42-47.
21. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческих банков. -М.: ИКЦ. "ДиС", 1997
22. " Рэспублiка" К диалогу готова // Рэспублiка. -2001-24 января. -с. 3
23. Харковец Е. Новые подходы в организации кредитных отношений банков с субъектами хозяйствования // Банковский вестник -1998-№ 5, с.35-39.
24. Челноков В.А. Банки : Букварь кредитования. Технология банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. - М.: АОЗТ "Антидор", 1996.-366с. 
25. Наращивать потенциал устойчивого и эффективного экономического раз-вития страны : Тезисы доклада премьер-министра В. Ермошина //Рэспублика.-2001.-17 января.-с.2
26. Н. Лаптенок. Комментарий к постановлению Правления Национального банк Республика Беларусь от 24.09.2002 №185 «О внесении изменений и дополнений в Правила размещения банками Республика Беларусь денеж-ных средств в форме кредита, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республика Беларусь от 24 мая 2001 г. №116»//Банковский вестник. №29, 2002 г., с.45.
27. Банковский кодекс РБ: принят Палатой представителей 3 октября 2000 г. Одобрен Советом Республики 12 октября 2000 г. - Мн.: Амалфея, 2001-192 с.
28. Банковский надзор и аудит : Учебное пособие / Г. И. Кравцова, Л. С. Еф-ремова, Т. А. Купрюшина и др. Под общей редакцией Г. И. Кравцовой- Мн. : БГЭУ, 1999.-376 с.
29. В.Лукьяненко. Льготное кредитование жилищного строительства: реалии и перспективы//Вестник АСБ «Беларусбанк», 2000, №2, с. 2-3.
30. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и опера-ции.–М.:Антидор, 1998, 357 с.
31. Г. Кухаренко. Кредитная политика:реализация, проблемы, перспекти-вы//Вестник Ассоциации белорусских банков, 2000, №3, с.2-3.
32. Руководство по кредитному менеджменту : перевод с англ. /Под ред. Б. Эдвардса. - М.: Инфра, 1996-464 с
33. Садвокасов К., Сагдиев А. Долгосрочные инвестиции банков : анализ, структура, практика. -М.: издательство "Ось", 1998-112с.