Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Кредит - не новая экономическая категория. Он существовал и существует в различных общественно-экономических формациях на базе товарного производства и обращения.
Роль кредита для экономики трудно переоценить. Он не только содействует становлению, развитию научно-технического прогресса, что, в конечном результате, приводит к насыщению рынка новыми товарами и, соответственно, к более полному удовлетворению нужд конечных потребителей. Кредит позволяет предприятиям решать свои временные финансовые проблемы, осваивать новые технологии без изъятия средств из бюджета предприятий, стабилизировать экономику убыточных предприятий путем финансирования их программ по выходу из кризиса, и косвенно способствует решению проблем неплатежей, безработицы, слабой социально-экономической защищенности граждан.
В современных условиях хозяйствования, когда предприятия республики переводятся на рыночные отношения, немаловажную роль начинает играть кредитование предприятий в текущие активы. Такое кредитование необходимо предприятиям для формирования оборотных средств, а также на такие цели, как удовлетворение временной потребности заемщика в средствах на формирование текущих активов, накопление запасов товарно-материальных ценностей, готовой продукции и другие.
С переходом к рынку проблема развития и совершенствования банковского кредитования населения и предприятий приобрела особую актуальность и значимость. Этому способствовал ряд факторов:
1. Изменилась структура банковской системы. Активный процесс увеличения количества банков, уход от монополии государства в банковском деле изменили содержание взаимоотношений банков с клиентами. Развитие банковской системы Республики Беларусь последних лет привело к формированию децентрализованной двухуровневой системы банков (во главе с Национальным банком Республики Беларусь);
2. В условиях коренной ломки старой административно-командной системы экономики меняется содержание банковской политики, ее приоритеты;
3. Развитие кредитных рынков (национального и международного) предполагает изменение сути банковской деятельности с учетом требований рынка. Возникает необходимость в проведении банковского менеджмента, маркетинга, внедрения банковских технологий.
На сегодняшний день одна из важнейших задач банка - это привлечение надежных, платежеспособных и кредитоспособных клиентов. Для решения этой задачи особое внимание необходимо уделять проведению анализа кредитоспособности заемщиков, проверке обеспечения выдаваемого кредита, выбору метода кредитования в зависимости от класса кредитоспособности заемщика.
Проблемы кредитования возникают под влиянием множества факторов: общие события, происходящие в экономике и в обществе, изменения политической ситуации, социальная напряженность, конъюнктура рынка, состояние экономики в стране, результаты процентной политики.
Объектом изучения является практическая деятельность по кредитованию предприятий в текущие активы одного из белорусских коммерческих банков.
При написании работы автор ставила перед собой следующие цели:
- исследовать содержание кредита как экономической категории;
рассмотреть организацию кредитования предприятий в текущие активы;
изучить принципы и методы банковского кредитования;
показать важность проведения анализа кредитоспособности заемщиков и в целом анализа деятельности банка;
изучить этапы подготовки, заключения, исполнения кредитных договоров, а также порядок погашения кредита;
проанализировать структуру кредитного портфеля конкретного банка и выявить на этой базе основные направления кредитования в банке;
определить мероприятия по улучшению качества кредитного портфеля банка.
В работе автором использовано значительное количество разнообразных источников информации, которые можно объединить в следующие группы:
законодательные и нормативные акты Президента, Правительства и Национального банка Республики Беларусь;
работы отечественных и зарубежных авторов по банковскому делу и операциям коммерческих банков;
обзорные и аналитические статьи о кредитовании предприятий из периодических изданий;
финансовая отчетность и иная экономическая информация банков.
Основные вопросы излагаются путем тесной взаимосвязи с практикой, что позволяет обеспечить системность в раскрытии данной проблемы, а также показать взаимодействие каждого из элементов кредитования друг с другом.
Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения и приложений.
В первой главе раскрыта сущность кредита, рассмотрены основные принципы, формы и методы кредитования, формы ссудных счетов, а также формы обеспечения возвратности кредита.
Вторая глава посвящена практике кредитования юридических лиц. Изучена кредитная документация, процедура ее рассмотрения, оценка кредитоспособности заемщика, а также установление рейтинга кредитополучателя, порядок выдачи, обеспечения и погашения кредитов, а также контроль за деятельностью заемщиков.
В третьей главе дан анализ кредитного портфеля банка, выявлены основные проблемы банковского кредитования предприятий, определены возможные мероприятия по улучшению качества кредитного портфеля.

Заключение
Кредитование - одно из важнейших направлений деятельности коммерческого банка. Кредитные операции способствуют увеличению объема и бесперебойного производства и реализации продукции потребителям.
Роль банковского кредита в экономическом развитии любого государства огромна: кредит не просто создает денежную массу, но и к тому же направляет ее в руки тех, кто может использовать деньги наиболее эффективным способом. Именно от того, насколько эффективным будет непосредственный механизм кредитования, зависит не только эффективность функционирования банковской системы, но и в целом всего народного хозяйства.
Работая в условиях рыночной экономики банки должны экономическими методами побуждать предприятия в процессе их кредитования и мобилизации резервов развивать и повышать эффективность производства и улучшать качество продукции. Если этой цели достичь невозможно, должно вступать в действие правило обязательного экономического санкционирования отстающих предприятий вплоть до объявления их неплатежеспособными, пока ими не будут приняты меры по устранению недостатков.
Банковский кредит выступает как фактор децентрализации управления экономики. Банк устанавливает объемы и условия предоставления и погашения ссуд, применяя в случае нарушения кредитного договора различные экономические санкции или отказывая в дальнейшем предоставлении кредита. Таким образом, система банковского кредитования прямо влияет на формирование пропорций производства, так как выдача кредитов способствует развитию тех или иных производств.
Выдача кредитов должна осуществляться только при соблюдении всех принципов кредитования. Применение всех принципов банковского кредитования позволяет соблюдать как общегосударственные интересы, так и интересы субъектов кредитной сделки.
Также необходимым условием кредитования является заключение кредитного договора банка с заемщиком. Кредитный договор представляет собой элемент системы управления кредитным механизмом и поэтому он должен отвечать ряду требований: должен обеспечивать проведение единой денежно - кредитной политики с дифференцированным подходом к кредитному обслуживанию каждого заемщика через установление общих и особых условий кредитования, рациональное соотношение обязательств участников договора, мер их ответственности, платежеспособности заемщика и многим другим требованиям.
Переход к рыночным отношениям требует организации кредитования на основе тщательного анализа кредитоспособности заемщика. Для анализа кредитоспособности банки должны использовать специально разработанные для этого методики с применением практики зарубежных банков. Недостаточно отлаженный механизм оценки кредитоспособности заемщика нередко приводит к излишней выдаче кредитов, финансовой поддержке фактических банкротов и, в конечном счете, к усилению инфляционных процессов в экономике Республики Беларусь.
В условиях перехода к рыночной экономике коммерческие банки должны повышать уровень подготовки специалистов, внимательнее относиться к потенциальным клиентам, анализировать их финансовое состояние не только на данный момент, но и прогнозировать его на будущее, требовать надежного обеспечения выдаваемых кредитов. Кредитование надежных клиентов - это прежде всего создание клиентской базы.
Анализ качества кредитного портфеля АСБ ‘’Беларусбанк’’ показал наличие высокой доли проблемной задолженности за анализируемый период. Это свидетельствует о необходимости более тщательного подхода к минимизации кредитных рисков выдаваемых кредитов.
В целях снижения кредитных рисков можно выделить следующие мероприятия:
формирование политики управления рисками;
разработка рекомендаций, регламентирующих процедуру заключения кредитного договора;
наличие обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;
диверсификация кредитного портфеля по срокам, отраслям, субъектам кредитования, видам кредитов, территориям и прочим существенным факторам;
сбор информации о кредитном риске и применение системы его оценки;
создание системы мониторинга с применением специальных компьютерных программ учета и анализа данных;
работа банка с проблемными кредитами.
Несмотря на многообразие методов минимизации кредитных рисков, устранить их полностью не предоставляется возможным, поскольку на данную категорию рисков, помимо внутренних, связанных с работой банка и его заемщиков, оказывают влияние и риски, внешние, непосредственно с деятельностью банка и заемщика не связанные, которые так свойственны нашей республике в данный период.
Тем не менее, созданная нормативная правовая база в области организации кредитных отношений и ее соблюдение позволит банкам на более качественном уровне осуществлять кредитование юридических лиц, занимающихся на территории Республики Беларусь предпринимательской деятельностью в различных отраслях экономики, независимо от их организационно-правовой формы собственности, что в итоге будет способствовать укреплению банковской системы и выполнению Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Гражданский кодекс Республики Беларусь
Банковский кодекс Республики Беларусь: - Принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г.: Одобр. Советом Республики 12 окт.2000 г.: (Мн.: “Регистр”, 2000. – 128 с).
Указ Президента Республики Беларусь от 10 марта 2000 г. № 124 “О направлении представителей банок в качестве наблюдателей за хозяйственной деятельностью юридических лиц, на обеспечивающих своевременного возврата кредитов в иностранной валюте и выполнения договоров залога”.
Банковский вестник N 44 от 28 ноября 2003 года .
5. Закон Республики Беларусь от 18 июля 2000 года N423-3’’Об экономической несостоятельности ‘’
Постановление Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 10 мая 2000 г. № 654/20 “Об утверждении положения о порядке направления представителей банков в качестве наблюдателей за хозяйственной деятельностью юридических лиц, на обеспечивающих своевременного возврата кредитов в иностранной валюте, включая полученные гарантии Правительства Республики Беларусь, и выполнения договоров залога”.
Банковский вестник N26 от 11июля 2003 года.
Правила размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита. Утверждены Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 24 мая 2001г. №116.
Правила формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску, утвержденные Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 19 февраля 2001 г. №33.
Правила по анализу финансового состояния и платежеспособности субъектов предпринимательской деятельности, утвержденные министерствами по управлению государственным имуществом и приватизации, экономики, финансов, статистики и анализа Республики Беларусь от 27.04.2000 г. №46/76/1850/20.
Рекомендации Национального банка Республики Беларусь по определению уровня кредитоспособности от 25.02.2000г. № 04-14/108.
Жишкевич А.Методы финансовых возможностей заемщиков по погашению кредитов // Банковский вестник.-1999.-N10.- (c.28-34.)
Банковское дело: Учебник для вузов /Под общ. ред. В.И.Колесникова - М.: Финансы и статистика, 1998. – (460 с).
Деньги, кредит, банки: Учебник /Под общ. ред. Г.И.Кравцовой - Мн.: ООО«Мисанта», 1997. – (321 с.)
Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. О.И.Лаврушина – 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2001. – ( 464 с.) .
Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. Жукова В.М. – М.: Банки и биржи, 1999. –( 622 с.) .
Деньги, кредит, банки. /Под ред. Тарасова В.И. - Мн.: «МИСАНТА», 1997. –( 294 с.) .
Кредитная политика Беларуси: проблемы и рекомендации /Под ред. Булко А.С. – Мн.: Право и экономика, 1998. – ( 136 с.) .
Негашев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка: Учебное пособие.- М.: Высшая школа, 1997. –( 163 с.) .
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка - М.: ИКЦ «ДИС», 1997. –( 247с.) .
Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. /Под ред. Соколинской Н.Э. - М.: Издательство АО «Консалтбанкир», 1997. –(328с.) .
Финансы. Денежное обращение. Кредит. /Под ред. Дробызиной Л.А. М.: «Финансы», Издательское объединение « ЮНИТ», 1997.–(274с)
Ямпольский М.М. О трактовках кредита // Деньги и кредит. – 1999. - №4. –( с. 30-32.) .
Пессель М.А. Заем, кредит, ссуда // Деньги и кредит. – 1999. - № 4. – (с.27-29.)
Замуруев А.С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение формы // Деньги и кредит. – 1999. - № 4. – ( с. 32-35.) .
Илюкевич С., Химичева В. Организация банками кредитных отношений с заемщиками // Банковский вестник. – 1998. - № 2. – (с.5-11.).
Кулаженко В.А., Коротков М.В. Формы кредита и их использование на предприятии // Вестник Ассоциации белорусских банков. – 2000. - №16. –( с. 34-39.) .
Наварко Г. Кредитование реального сектора экономики // Банковский вестник. – 2001. - № 2. – ( с. 13-15.) .
Беляков А.В., Ломакина Е.В. Кредитный риск: оценка, анализ, управление // Финансы и кредит. – 2000. - № 9. – ( с.20-28.) .
Купчинова О.В. Некоторые проблемы минимизации кредитных рисков // Вестник БГЭУ – 1997. - № 3. – ( с.24-30.) .
Ламеко П. Правильно принятое решение о выдаче кредита уменьшает проблему его возвратности // Банковский бюллетень. – 1999. - № 36. – ( с.42-44.) .
Лаптенок Н. Методы определения уровня кредитоспособности // Банковский вестник. – 2000 - № 28. – ( с.25-28) .
Светлова С. Риски в банковской практике // Аудитор. – 1997. - № 2. – с.47-57.
Харковец Е. О правилах предоставления кредитов банками Республики Беларусь // Банковский вестник. – 2000. - № 8. – ( с. 7-10.) .
Аплевич В. Материальное или залоговое обеспечение кредита: на что ориентироваться банку? // Банковский вестник. – 2000. - № 5. – ( с.36-37.) .
Бублик М. Залог в банковской практике // Банковский вестник. – 1998. - № 4. –( с.19-22.) .
Кулаженко В.А., Коротков М.В. Противоречия эффективности кредитных отношений в Республике Беларусь // Вестник Ассоциации белорусских банков. – 2000. - № 46. – ( с. 18-38.) .
Гусаков Б.И., Сидорович Ю.М. Реальность и стратегия кредитной политики в Республике Беларусь // Вестник Ассоциации белорусских банков. – 2000. - № 8. –( с.26-31.) .
Бабук И., Леонтьев О. Модель оценки риска невыполнения финансовых обязательств по кредиту //Банковский вестник. – 1999. - №10. – ( с. 24-27.) .
Савонь В. Как определить величину кредитного портфеля // Банковский вестник. – 1999. - №31. –( с. 19-22.) .
Жишкевич А. Методы финансовых возможностей заемщиков по погашению кредитов //Банковский вестник. – 1999. - №10. –( с. 28-34.) .