Введение……………………………………………………………………….. 4
1. Привлеченные ресурсы коммерческих банков: понятие, структура, классификация…………………………………………………………………
8
1.1. Сущность и понятие банковских ресурсов……………………….…..… 8
1.2. Привлеченные средства банков, их классификация и значение в формировании ресурсной базы коммерческого банка………………………
11
1.3. Формирование оптимальной структуры привлеченных средств... …… 38
2. Анализ привлеченных ресурсов банка на примере Отраслевого отделения "Белкооп" ОАО "Белвнешэкономбанк"………………………….
48
3. Проблемы формирования ресурсной базы коммерческими банками Республики Беларусь…………………………………………………………..
63
Заключение…………………………………………………………………….. 104
Список использованных источников………………………………………… 108
Приложения

ВВЕДЕНИЕ

Банковская система является необходимой составляющей экономики каждой страны, это важнейший проводник государственной экономической политики во все сферы экономики. И именно благодаря её взаимосвязям со всеми секторами экономики банковская система во все времена имела большое значение. В условиях перехода к рынку в банковскую систему Республики Беларусь внеслись элементы конкуренции, обеспечивается ориентация банков на универсальный характер предоставления услуг, комплексное обслуживание клиентуры, диверсификация операций.
Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами.
Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путём перераспределения временно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса – государства, хозяйствующих субъектов, населения. При этом коммерческие банки способствуют переливу капиталов из наименее эффективных отраслей национальной экономики в наиболее конкурентоспособные.
Нарастание негативного воздействия таких внешних и внутренних факторов, как спад производства; тяжелое состояние государственных финансов; хронический дефицит государственного бюджета; рост взаимных неплатежей и фактическое банкротство многих предприятий, приведших к иммобилизации и обесценению банковских активов; потрясения на международных финансовых рынках, заметно повлиявшие на ход развития отечественной экономики, и, наконец, кризис, разразившийся в России в августе 1998г., показали, что банки являются таким же зависимым элементом экономики, как и другие её коммерческие и некоммерческие структуры, и, как оказалось, даже более уязвимыми. Кризис банковской системы выявил накопившиеся проблемы в государственной политике, банковском законодательстве, банковском надзоре, в деятельности самих банков.
Определение банка как учреждения, которое аккумулирует временно свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделить в его деятельности пассивные и активные операции. Исторически пассивные операции банков играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, т.к. для осуществления банковских вложений необходимым условием является достаточность ресурсов. На современном этапе авторитет банка во многом определяется возможностью удовлетворения потребностей обслуживаемой клиентуры в банковских услугах.
С переходом к рыночной модели экономики существенно изменились и условия функционирования банковской системы. По отношению к банковским ресурсам эти перемены прежде всего выразились в значительном сужении ресурсов общегосударственного ссудного фонда, возникновении принципиально новых условий мобилизации денежных средств банками, образовании рынка банковских ресурсов и появлении конкурентной борьбы между банками за привлечение денежных средств. На современном этапе изменяется экономическое мышление и постепенно происходит переосмысление основ банковской деятельности и прежде всего места и роли ресурсной базы банка. Поэтому в условиях перехода к рынку, функционирования банков на принципах коммерческого расчета забота о создании стабильной качественной ресурсной базы является одной из основных задач в деятельности банков.
Как известно, ресурсная база коммерческих банков в среднем лишь на 20% состоит из собственных средств. Основная же доля в формировании средств для осуществления деятельности банка приходится на привлеченные. В связи с этим можно сделать вывод: привлеченные ресурсы являются важнейшим элементом банковской деятельности, определяющим характер и объем доходных операций банка. Это в свою очередь определило выбор данной темы дипломной работы.
Представленная дипломная работа выполнена на тему «Привлеченные ресурсы коммерческого банка: методика их исчисления и анализ» на примере одного из филиалов ОАО "Белвнешэкономбанк".
Цель данной работы – дать общую характеристику привлечённым ресурсам банка как важнейшему источнику его деятельности; раскрыть сущность и принципы формирования привлечённых ресурсов, показать их роль для банка и их влияние на банковскую деятельность; дать характеристику структуре привлечённых ресурсов банка; вскрыть проблемы формирования ресурсов и разработать предложения по улучшению качества и стабильности ресурсного портфеля банка.
Актуальность данной темы обусловлены тем, что существует множество различных видов привлечённых средств. Каждый из них имеет для банка свои особенности. Поэтому среди данного многообразия банку необходимо выбрать те, которые более подходят для него с учетом складывающихся на рынке кредитных ресурсов факторов, влияющих на банковскую деятельность. Также определённую остроту данной проблеме создают другие банки, которые действуют на рынке ресурсов и создают на нём определённую конкуренцию.
Теоретическую основу работы составили труды экономистов, раскрывающие основы функционирования коммерческих банков, их роль и место в экономике страны, сущность пассивных операций банка. Информационную базу составили материалы коммерческих банков, публикации в периодической печати. Также в ходе исследования были изучены и обобщены общая и специальная литература, законодательные и нормативные акты.
В первой части данной работы рассмотрены общие теоретические положения о привлеченных ресурсах, описаны различные их виды и классификация, показаны отличия, достоинства и недостатки для банка.
Чтобы получать больше доходов и уменьшить процентные расходы, необходимо оптимизировать структуру привлеченных ресурсов. Данная операция невозможна без анализа портфеля обязательств банка. Этому вопросу посвящен второй раздел дипломной работы. В процессе исследования были использованы качественный, структурный и сравнительный методы анализа. Непосредственно анализ включает в себя оценку состава, структуры привлеченных ресурсов банка; изучение динамики отдельных видов обязательств; выявление факторов, влияющих на те или иные изменения. Также в процессе анализа были сделаны выводы относительно состояния депозитного портфеля банка и осуществлена попытка определения наиболее вероятных направлений изменений тех или иных его элементов. В качестве источников информации использовались отчетные материалы по ресурсам банка на три отчетные даты: 01.10.2001г., 01.01.2002г., 01.04.2002г.
В третьей главе вскрыты проблемы формирования ресурсов в современных условиях.
Все это позволило выработать ряд предложений, направленных на улучшение качества и стабильности ресурсного портфеля банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

За последнее время произошло много глубоких изменений в банковском деле, многочисленных новшеств в организации, методах управления банков и формах обслуживания ими делового сектора и различных групп населения. Возникают совершенно новые, оригинальные виды финансовых операций и услуг, ставшие возможными благодаря сложному сочетанию факторов как на стороне спроса, так и на стороне предложения денежного капитала.
От совокупности объёма ресурсов, которым располагают банки, и особенно от суммы привлеченных ресурсов зависят масштабы деятельности данных кредитных учреждений, а следовательно, доходность, ликвидность и прибыльность банков. Поэтому в современных условиях забота о создании стабильной качественной ресурсной базы является одной из основных задач в деятельности коммерческих банков.
Специфика структуры пассивов банка состоит в том, что привлеченные ресурсы составляют преобладающую часть ресурсов банка, и соответственно именно они в наибольшей степени определяют потенциал кредитного учреждения в осуществлении активных операций.
Соотношение долей отдельных видов ресурсов банка в их общем объёме зависит от многих факторов. Привлеченные ресурсы классифицируются по различным признакам: по стоимости ресурсов (бесплатные, дешевые, дорогие); по признаку кто выступает инициатором операции (средства депозитного и недепозитного характера); по типам клиентуры (от банков, юридических лиц, физических лиц); виду валюты, в которой сформированы ресурсы (в национальной валюте, в СКВ, в ОКВ); по степени востребованности (нестабильные, стабильные, абсолютно стабильные) и по др. признакам.
В ходе проделанной работы был проанализирован состав и структура привлеченных средств филиала одного из коммерческих банков.
Проведенный анализ на основе баланса банка позволил оценить:
- состав и структуру привлеченных средств по различным критериям (инициаторы привлечения, виды валют, сроки востребованности и др.);
состояние привлеченных средств, используемых для регулирования ликвидности баланса банка;
влияние привлеченных средств на доходность банка;
состав, степень и направленность влияния внешних и внутренних факторов на ресурсную базу в части привлеченных средств;
позволил разработать ряд рекомендаций по формированию депозитного портфеля.
В процессе анализа использовались методы группировок, сравнения и метод коэффициентов. Главной задачей в процессе проведения анализа являлось построение оптимальной структуры привлеченных ресурсов в целях максимизации прибыли и обеспечения ликвидности банка.
Проведенный анализ деятельности коммерческого банка в период с октября 2001г. по апрель 2002 г. позволяет сделать следующие выводы:
- за отчетный период банк уменьшил ресурсную базу, доля привлеченных ресурсов в объёме ресурсов уменьшилась до 73,1%, однако большая часть привлеченных ресурсов (62,1%) сформирована в национальной валюте. Объем собственных средств увеличился до 26,9% в общем объёме ресурсной базы;
- в связи со спецификой деятельности филиала, в составе привлеченных ресурсов значительную часть занимают ресурсы, купленные на межбанковском рынке;
- в части привлечённых ресурсов банк активизировал свою работу по привлечению во вклады средств физических лиц. Судя по динамике изменения доли срочных средств и средств до востребования, политика банка направлена на увеличение удельного веса срочных депозитных вкладов, что ведет с одной стороны к возрастанию ликвидности; с другой стороны, банку необходимо поддерживать определённый процент вкладов до востребования. Данная необходимость связана с тем, что ресурсы до востребования являются самой дешевой частью пассива баланса банка и положительно влияют на увеличение доходности банка.
Таким образом, банку необходимо и дальше продолжать работу по увеличению доли срочных ресурсов (но не увлекаться данным направлением, т.к. это ведет к снижению уровня прибыли). Повышение количества и качества привлечённых ресурсов за счёт привлечения на расчётно-кассовое обслуживание новых клиентов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и продолжение работы по привлечению вкладчиков физических лиц - является основным перспективным направлением в работе банка.
Очевидно, что в процессе формирования ресурсной базы коммерческие банки Республики Беларусь сталкиваются с рядом проблем как при формировании собственных, так и при формировании привлеченных средств. При формировании собственных средств банк сталкивается с проблемой создания и увеличения уставного фонда. Трудность увеличения привлеченных ресурсов банков связана, прежде всего, с происходящими инфляционными и иными негативными процессами в жизни страны, что отрицательно сказывается на экономическом положении юридических лиц и населения. Склонность физических лиц к сбережениям снижается. Высоко недоверие последних к коммерческим банкам и как следствие крайне незначительный рост вложения средств на депозиты в банках. Юридические лица имеют нестабильные остатки на расчетных и текущих счетах. Предпочтение отдается иностранной валюте. Межбанковские ресурсы являются дорогими и не должны постоянно присутствовать в пассивах банка. К целевым ресурсам имеет доступ не каждый банк. Также не все коммерческие банки могут попасть на аукционы. Следует помнить, что заимствуя свободные денежные средства своих клиентов банки обязаны обеспечить своевременный их возврат. Для этого кредитные учреждения должны иметь определённый резерв ликвидности. Поэтому при осуществлении формирования ресурсной базы коммерческие банки должны увязывать сроки, суммы и стоимость привлеченных средств с осуществляемыми ими активными операциями.
Каждый коммерческий банк должен разрабатывать свою депозитную политику с учетом поиска наиболее стабильных и выгодных видов депозитов, разрабатывать методы их привлечения с учетом конкуренции на рынке банковских услуг. Банкам необходимо проводить работу по завоеванию доверия вкладчиков, улучшению качества обслуживания и расширению вида услуг, оказываемых населению, а также привлекать на расчетно-кассовое обслуживание новых клиентов – юридических лиц.

Список использованной литературы

Банковский кодекс Республики Беларусь / Мн.: Амалфея, 2001. 120с.
Положение о порядке открытия в банках расчетных (текущих) счетов // Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2000 №24.12.
Положение о порядке предоставления Национальным банком Республики Беларусь банкам кредитов, обеспеченных залогом ценных бумаг. Утверждено Постановлением Правления Национального банка РБ 16.09.1999г. № 16.3//Национальный реестр правовых актов РБ, 1999г. №93, 8/1069.
Положение об операциях банков с использованием векселей на территории РБ//Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31.01.2002 №25.
Правила регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций//Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.06.2001 № 173.
Рекомендации по межбанковскому кредиту // Положение НБ № 851 от 5.02.97.
Банки: Вопросы и ответы/ Г.И. Кравцова, Е.И. Кравцов, С.И. Шишов и др. – Мн.: БГЭУ, 1993г., с. 102
Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ под. ред. проф. Е.Ф.Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997г. – 417 с.
Банки на развивающихся рынках: в 2-х томах. Т 1/ Д.МакНотон, Д.Дж. Карлсон и др.: пер. с англ.- М.: Финансы и статистика, 1994г.-с. 336
Банки на развивающихся рынках: в 2-х томах. Т 2/ Д.МакНотон, Д.Дж. Карлсон и др.: пер. с англ.- М.: Финансы и статистика, 1994г.-с. 240
Банковский портфель, том 1/ отв. ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.В., Солдаткин В.И. – М.: Соминтэк, 1999г.
Банковское дело: Справ. Пособие/ М.Ю. Бабичев и др. под ред. Ю.А. Бабичевой – М.: Экономика, 1993г. – с.397.
Белых А.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996г.
Бухвальд Б. Техника банковского дела. Справочная книга и руководство к изучению банковских и биржевых операций, пер. с нем. А.Ф. Коган-Шабтай – М.: АО «Дис», 1993г.
Дашкевич В. Экономически необоснованный рост реальных доходов населения и снижение платёжеспособности предприятий сводят на нет дежурный оптимизм властей//Белорусский рынок, №8, 2002.
Деньги, кредит, банки: Учебник /под общ. ред. Г.И. Кравцовой. – Мн.: ООО «Мисанта», 1996г. – 436 с.
Деньги, кредит, банки: Учебник /под общ. ред. О.И. Лаврушина, - М.: Финансы и статистика, 1998г. – 448 с.
Енин Ю., Журавлев В. Взаимосвязь инфляции и дефицитов финансовых ресурсов в секторах экономики.// Белорусский Банковский беллютень. 2001. №9. С. 42-48
Жбанов С. Дефолт или банкротство? Экономическая власть запуталась в терминах//Белорусская газета, №43, 2001г., с.11.
Жбанов С. Укрепляя Нацбанк, мы крепим банковскую систему Родины//Белорусская газета, №7, 2002, с. 10.
Киселёв В.В. Управление коммерческим банком в переходный период. Учебное пособие. М.: Издательская корпорация «Логос», 1997г. – 144 с.
Курочкин А.В. Основы управления ресурсами коммерческого банка в современных условиях//Финансы и кредит, №5, 2000, с.6-9.
Курочкин А.В. Критерии оптимальности структуры источников ресурсной базы коммерческого банка//Финансы и кредит, №9, 2000, с.7-11.
Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учеб. пособие – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995г. – 288 с.
Назаренко И.А. Банк – не бюджет//Белорусская газета, 15 января 2001г., с.16.
Назаренко И.А. Единым курсом к снижению капиталов.//Белорусская газета, 16 октября 2000г., с.18.
Назаренко И.А. О чем не говорят вкладчикам?// Белорусская газета, №11, 2002г., с.11.
Назаренко И.А. Осенняя хандра прекрасной маркизы //Белорусская газета, №40, 2001г., с.10.
Назаренко И.А. Страсти по капиталу//Белорусская газета, 6 марта 2000г, с.11
Назаренко И.А. У банковской системы новый надзиратель//Белорусская газета, №37, 2001г., с.10.
Нешаретский С. Атракцион сезона - посевная без выворачивания карманов// Белорусская газета, №6, 2002г., с.11.
Нешаретский С. Началась мобилизация внутренних инвестиционных ресурсов// Белорусская газета, №8, 2002г., с.11.Назаренко И.А. Бедность как оброк//Белорусская газета, №47, 2001г., с.11.
Отдел финансов «БГ». Как распугивать инвесторов.//Белорусская газета, №24, 2001г., с.14.
Румас С.Н. Банковские ресурсы: понятия, виды, классификация // Банковский вестник. 1998. №7. С. 18-22.
Румас С.Н. Концептуальные основы и главные тенденции формирования ресурсной базы коммерческих банков. //Банковский вестник, №17, 2000г., с.17-19.
Румас С.Н. Межбанковский кредит как источник ресурсной базы коммерческого банка//Вестник Ассоциации белорусских банков, 2001г., №15 (131), с.32-34.
Румас. С.Н. Проблема управления пассивами коммерческого банка.// Вестник Ассоциации Белорусских Банков. 2002. №8. С.27.Савонь В. Роль управления ресурсов в банке//Банковский вестник, №2, 2000г., с. 20-23.
Сберегательное дело / Под общ. ред. А.В. Фалько, - М.: издательство АОЗТ «Вече», 1994г.- 320 с.
Сенько В., Ноздрина-Плотницкая Е. Тенденции и перспективы развития сберегательного дела в Республике Беларусь//Банковский вестник, №1, 2002, с.2-5.
Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Курс лекций. – Мн.: ООО «Мисанта», 1997 г., 344с.
Тарасов В.И. Снижение цен или дефолт: такой выбор стоит сейчас перед Беларусью//Деньги, №2, 2002.
Тарасов В., Румас С. Модель управления пассивами коммерческого банка// Вестник Ассоциации белорусских банков, №4, 2001, с.36-39.
Тарахович А. Необходима прозрачность//Белорусский рынок, №44,2001.
Тарахович А. Рынку депозитов подыскали стимул//Белорусский рынок, №10, 2002.
Тихонов А. Как привлечь рублёвые средства в банки: возможности применения нетрадиционных инструментов// Вестник Ассоциации белорусских банков, №38, 2001, с.30-31.
Цисарь И.Ф., Чистов В.П., Лукьянов А.И. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов. – М. «Дело», 1998г.
Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке/ А.Д. Шеремет, С.Н. Щербакова. – М.: Финансы и статистика, 2000г.- 256 с.
Шустов В.В. Конкуренция банков и рынок клиентуры//Деньги и кредит, №7, 2001.
Экономический анализ деятельности банка/Учебное пособие – М.: «ИНФРА-М», 1996 г. - 144 с.