Заключение…………………………………………………………………..63 с.
Список использованных источников………………………………………65 с.
ВВЕДЕНИЕ

Вступление Республики Беларусь в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, то есть, денежного капитала, предоставляемого в ссуду. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Таким образом, кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие.
Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночного хозяйства.
В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, то есть, кредит предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов.
Кредитование – основной вид деятельности коммерческого банка. Именно кредитные операции дают банку возможность получать наибольшую сумму доходов при условии правильной и рациональной кредитной политики. Во многом, поэтому кредиты занимают основной удельный вес в активных операциях коммерческих банков. Эффективность проводимой коммерческими банками кредитной политики зависит от качества формируемого кредитного портфеля.
Не секрет, что низкое качество кредитного портфеля – основная причина банкротства многих банков. В современных условиях развития банковского дела качество кредитного портфеля становится определяющим для выживания и успеха банка как коммерческого предприятия. На практике начинает срабатывать правило, описанное во многих учебниках по банковскому делу: «если доля плохих активов в активах превышает 7%, то будущее банка проблематично. Это означает, что белорусские коммерческие банки должны путем внедрения комплекса организационных и технологических мероприятий достигать адекватного уровня качества кредитного портфеля.
Наличие большого объема проблемных кредитов в портфеле белорусских банков является, как показывает практика, не только отражением проблем в экономике, но и свидетельством несовершенства кредитных процедур, организационной структуры, подбора и расстановки кадров.
В процессе исследования предполагается достичь следующих результатов:
дать общую характеристику основам организации кредитования;
изучить сущность, составляющие моменты кредитной политики коммерческого банка;
раскрыть способы управления кредитным портфелем коммерческого банка и проблемы его оптимизации;
Данная работа базируется на законодательных и нормативных актах Национального банка и Министерства финансов РБ, теоретических исследованиях и периодических изданиях, внутрибанковских положениях, в которых затронут предмет нашего исследования.
В данной работе раскрыта сущность кредитной политики, рассмотрены виды банковских кредитов, изучены методы предоставления кредитов, формы обеспечения возвратности кредитов, освещены основы организации кредитования в коммерческих банках, отражены стандарты формирования кредитного портфеля, рассмотрены методы управления им, показаны проблемы его оптимизации.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Переход к рынку, а, следовательно, в перспективе к развитому в экономическом плане обществу приведет к тому, что основной доходной статьей банковского бизнеса будет являться прибыль получаемая в результате проведения банками кредитных операций. В этом плане анализ кредитного портфеля коммерческого банка становится особенно актуальным.
Проведение такого анализа позволило оценить:
состав и структуру кредитного портфеля коммерческого банка;
качественность кредитного портфеля;
факторы, оказывающие влияние на размер, состав и структуру кредитного портфеля;
доходность кредитных операций коммерческого банка;
результативность кредитных операций с помощью системы финансовых коэффициентов.
Складывающаяся в республики практика осуществления рыночных преобразований не избежала влияния негативных процессов и тенденций, свойственных переходному периоду. Одним из таких негативных явлений для формирующейся банковской системы РБ стала проблема невозврата кредитных ресурсов.
Причины такой ситуации имеют, как объективный, так и субъективный характер, и соответственно, могут быть преодолены при проведении определенных социально-экономических и политических условиях. Среди них:
процесс изменения ранее функционировавшей системы кредитования, не получившей, еще своего завершения; проведение рыночных преобразований в условиях осуществления процесса «первоначального накопления капитала», базирующегося на перераспределении объектов собственности, замене государственной формы собственности на иные;
несоответствие правовой базы, регулирующей сферу финансово-кредитных отношений.
Если устранение этих причин напрямую связано с деятельностью законодательной и исполнительной власти, то преодоление ряда негативных моментов непосредственно зависит от деятельности учреждений банковской сферы, профессионализма и добросовестности банковских работников.
Поэтому для банка с точки зрения соблюдения качественности своего кредитного портфеля основными рекомендациями являются:
соблюдение рациональной организационной структуры той части финансового учреждения, которая обеспечивает кредитную деятельность (необходимо, чтобы эта структура, процедуры и внутрибанковские системы контроля за рисками, обеспечивали качество кредитного портфеля на должном уровне, который достаточен для осуществления эффективной долгосрочной деятельности);
внедрение системы контроля за кредитными рисками и поддержание ее на должном качественном уровне ( это требует весьма существенных материальных затрат и сначала приводит к снижению оперативности принятия управленческих решений, но это одно из неудобств, с которыми приходится считаться).
И в заключение хотелось бы подчеркнуть, что и организационная структура той части финансового учреждения, которая обеспечивает кредитную деятельность, и организация внутрибанковских систем контроля за рисками должны обеспечивать качество активов, достаточное для осуществления долгосрочной и эффективной деятельности.
Список использованных источников

Закон РБ «О банках и банковской деятельности в РБ».
Положение НБ РБ «О банковском кредите», от 7 апреля 1995 г.
Положение НБ РБ «О порядке формирования и использования специального резерва на возможные потери по сомнительным долгам», от 19 августа 1996 г.
Рекомендации НБ РБ «О финансовой реструктуризации задолженности субъектов хозяйствования перед банками», от 15 июля 1997 г.
Адибеков М.Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. – М.: Изд-во «Консалтбанкир», 1995. – 88 с.
Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: Финстатинформ, 1995. – 272 с.
Банки: вопросы и ответы / под ред. Г.И. Кравцовой. – Мн.: БГЭУ, 1993. – 102 с.
Банковская система России (настольная книга банкира). – М.: Дека, 1995, книга 2.
Банковский портфель, книги 2, 3. – М.: Соминтэк, 1994 – 752 с.
Банковское дело / под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 1999, 460 с.
Банковское дело: стратегическое руководство / под ред. В. Платонова, М. Хиггинса. – М.: Изд-во АО «Консалтбанкир», 1998. – 432 с.
Батракова Л. Р. Экономический анализ деятельности коммерческих банков. - М.: 1998, 450 с.
Ветров М. На финансовом рынке карликовые деревья не растут // Белорусский рынок - № 50 – 1998, с 7-8.
Ветров М. Собственный капитал: в заложниках у политики // Белорусский рынок - № 4 – 1999, с 7.
Деньги и кредит в рыночной экономике - учебное пособие. – СПб.: Изд-во Университета экономики и финансов, 1994. – 300 с.
Деньги. Кредит. Банки / под ред. О.И. Лаврушин и другие.- М.: 1998. – 469 с.;
Долан Э. Дж. И др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. – СПб.: 1994. - 496 с.
Ефимиова О.В. Финансовый анализ. - М.: 1998. – 212 с.
Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов по экономической специальности. - М.: 1999. –354 с.
Коммерческие банки / Рид Э., Коттер Р., Гилл Э. И др.; под ред. В.М. Усоскина. – М.: СП «Космополис», 1991. – 180 с.
Кредиты надо возвращать // Вестник Ассоциации белорусских банков. - №11 – 1999, с. 9.
Назаренко И. Лукавая динамика. // Белорусская деловая газета – 20 декабря 1999, с. 12.
Ольшаный А.И. «Банковское кредитование. – М.: РДЛ, 1997. – 352 с.
Основы банковского менеджмента / под ред. О.И. Лаврушина – М.: Цифра-М, 1995. – 144 с .
Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки - №3. – 1996, с.29-30.
Панова А.И. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: ДИС, 1997. – 464 с.
Полфреман Д., Форд Ф. Основы банковского дела. – М.: Цифра-М, 1996.– 624 с.
Российская банковская энциклопедия / под. ред. О.И. Лаврушина. – М.: ЭГА, 1995. – 552 с.
Салук С. Вложения растут // Белорусский рынок. - №5. – 1999, с.8.
Тимоти У. Кох. Управление банком: в 5 книгах – Уфа: Спектр. Часть 2, 1993. – 164 с.
Урбан А. Банкиры ищут следы исчезнувших денег // Белорусская деловая газета. - №7 (7 марта) – 1999 , с 11.
Фалей Е. Инфобанк ожидает ответа из Евробанка // Белорусский рынок. - № 49. – 1998, с 8.
Цисарь И.Ф., Чистов В.П., Лукьянов А.И. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов. – М.: Дело, 1998. –128 с.
Челноков В.А. Банки: букварь кредитования. – М.: АОЗТ «Антидор», 1996. – 368 с.
Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт – М.: Финансы и статистика, 1993. – 144 с.
Щиборщ К. Анализ кредитоспособности заемщика // Банковские технологии №7-8 – 1999. – с.52-58.
Экономический анализ деятельности банка: учебное пособие – М.: Цифра-М, 1996. – 144 с.