Введение

Банковская система играет исключительно важную роль в хозяйственной структуре. Она выполняет гигантский объем денежных расчетов и платежей предприятий и населения, мобилизует и превращает в активно действующие временно свободные денежные средства, осуществляет множество разнообразных кредитных, посреднических, инвестиционных, доверительных и иных операций. Таким образом, назначение банковской системы заключается в осуществлении посредничества в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам.
Ключевым звеном в банковской системе являются коммерческие банки, выступающие универсальными предприятиями, которые создаются для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.
Но экономический кризис, переживаемый Республикой Беларусь, с предельной четкостью обнажил роль банков как опорных пунктов платежного оборота народного хозяйства. Падение производства, недостаток оборотных средств предприятий, бюджетный дефицит и инфляция сочетаются с недостаточностью и неспособностью банковской системы своевременно “переварить” многомиллиардные платежи и бесперебойно удовлетворить обоснованные требования кредиторов и заемщиков.
Одна из причин, определяющих слабость многих коммерческих банков в качестве связующего звена хозяйственного оборота, состоит в неразвитости банковского капитала (уставного, резервного и других фондов).
В обстановке кризиса, спасаясь от обесценивания фондов, многие банки относительно уменьшили кредитование народного хозяйства и расширили направление ресурсов в финансовые и валютные операции, что в свою очередь ведет к росту спроса на СКВ, спаду курса рубля, росту товарных ценностей и банковской прибыли. Однако, в условиях значительного налогообложения банковских доходов и усиленного расходования прибыли на потребление, столь высокие темпы роста прибыли далеко не всегда компенсирует утрату части уставного фонда и др. вследствие инфляции.
Коммерческие банки в настоящее время функционируют на основе развития деловой конкуренции за привлечение клиентов, кредитных ресурсов и сферы их выгодного вложения. Коммерческий статус, который получили банки, даст им право значительной самостоятельности в отношении условий и сроков кредитования, уровня процентных ставок и развития разнообразных форм банковской деятельности.
Переход к рыночной модели экономики, ликвидации монополии государства на банковское дело, создание двухуровневой банковской системы существенным образом изменили и характер банковских ресурсов. При действовавшей ранее системе централизованного формирования и использования ссудного фонда в отечественной банковской практике, вопросам формирования ресурсной базы не придавалось должного значения. Поэтому в условиях перехода к рынку, функционирования банков на принципах коммерческого расчета, забота о создании стабильной качественной ресурсной базы является одной из основных задач в их деятельности. От ресурсного потенциала и его стабильности зависит объем активных операций, а, следовательно, и доходы банка, его ликвидность, прибыльность банковской системы в целом.
Деятельность банков в области формирования и использования своей ресурсной базы еще недостаточно изучена и требует постоянного внимания и контроля со стороны администрации банков и исполнительных работников.
Операции по формированию ресурсной базы отличаются широким многообразием, даже на этой, переходной стадии развития банковской системы Республики Беларусь, характеризуемой малой диверсифицированностью банковских операций, недостаточной широтой как внутриреспубликанских, так и межгосударственных партнерских и корреспондентских банковских связей, недостаточным проникновением в мировые информационные системы и прочие негативные моменты, определяющие банковскую систему нашей страны, как находящуюся в стадии становления.
Актуальность и важность проблем финансовых ресурсов коммерческих банков, их формирование и использование, обусловили выбор темы исследования.
Целью данной работы является исследование содержания и организации финансовых ресурсов банка и его деятельности по формированию и использованию сформированной таким образом ресурсной базы, а также разработка конкретных практических рекомендаций по усовершенствованию методов и направлений формирования и использования коммерческими банками своей ресурсной базы.
Основные направления формирования и использования ресурсной базы рассмотрены на примере коммерческих банков РБ.
В соответствии с поставленной целью решаются следующие задачи:
дать характеристику операциям по формированию и использованию ресурсной базы коммерческого банка;
показать важность и необходимость изучения проблемы для наиболее эффективного управления деятельностью коммерческого банка;
исследовать методов формирования и путей испоьлзования финансовых ресурсов коммерческих банков в условиях переходной экономики;
проанализировать деятельность коммерческих банков Республики Беларусь по формированию и использованию своей ресурсной базы и выявить имеющиеся недостатки и разработать практические рекомендации к их устранению.
Методологической основой для написания работы послужили законодательные материалы, учебные пособия и материалы переодических и других изданий.
Работа состоит из введения, трех глав и заключения. В первой главе рассмотрено содержание банковской системы Республики Беларусь, дана характеристика собственному капиталу и привлеченным ресурсам банка. Во второй главе дается анализ собственного капитала и привлеченных ресурсов банка. В этой же главе дается оценка основным направлениям использования банковских ресурсов, отражается сущность их составных элементов. В третьей главе отражены проблемы формирования финансовых ресурсов коммерческого банка и изложены некоторые направления их решения. В заключении обобщены основные выводы, сформулированы предложения.

Заключение.

Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Банки выполняют многочисленные виды операций – расчетные, кассовые, кредитные, с ценными бумагами, оказывают клиентуре различные услуги, в том числе трастовые, по хранению ценностей и другие. Даже простое перечисление выполняемых банками разнообразных операций дает представление об их многосторонней деятельности и важной роли в развитии экономики.
При оценке экономической роли банков следует иметь в виду, что кредитные операции способствуют увеличению объема и бесперебойного производства и реализации продукции потребителям; расчетные операции опосредуют осуществление процессов оплаты продукции потребителями; операции с ценными бумагами увеличивают приток средств для развития производственной и торговой деятельности; кассовые операции и их регулирование позволяют улучшать снабжение оборота наличными деньгами и т.п.
Проведение экономической реформы и переход к рыночному хозяйству настоятельно потребовали радикальных перемен в кредитно-денежной сфере, в том числе создание совершенно иной банковской системы, которая обеспечивала бы выработку рекомендаций и внедрение таких форм и методов кредитования и расчетов, которые позволяют повысить результаты деятельности предприятий и объединений, ускорить внедрение НТП, научной организации производства и труда, обеспечить рациональное использование материальных, трудовых и денежных ресурсов, решать важнейшие социальные вопросы.
В настоящее время в Республике Беларусь сложилась двухуровневая банковская система, ключевым звеном которой является сеть коммерческих банков, так как именно через них осуществляется обслуживание народного хозяйства и населения.
В конечном итоге из проведенных исследований можно сделать вывод, что белорусская банковская система в ее виде – это еще не завершенная система и, в первую очередь, она должна решать триединую задачу: во-первых, восстановить управляемость экономики со стороны государства; во-вторых, создать и реализовать четкий механизм долгосрочного вложения средств; в-третьих, ускорить развитие рыночных отношений во всех секторах экономики. На наш взгляд, поставленным целям соответствует трехуровневая система, состоящая из центрального эмиссионного банка, поддерживающего товарно-денежную сбалансированность экономики и уровень цен; банков долгосрочных вложений различных форм собственности, обеспечивающих формирование основных капиталов хозяйствующих и коммерческих банков, осуществляющих весь спектр краткосрочных банковских операций с предприятиями и частными лицами.
Банки Республики Беларусь нуждаются в таких учреждениях, которые смогли бы сделать их деятельность более уверенной (банковские союзы, защищающие интересы своих членов и т.п.). Значительную помощь в развитии банковской коммерции призваны оказать информационные службы, дающие банкам надежную квалифицированную информацию о других кредитных учреждениях, о клиентах, а также страховые структуры, снижающие степень риска при выполнении банком своих операций, аудиторские службы.
Наряду с этим проведенные исследования в данной работе показали, что коммерческий банк является порождением хозяйства, его интересов, его деятельность обслуживает народнохозяйственные экономические потребности. Поэтому следует учесть тот факт, что первостепенное значение в деятельности коммерческих банков имеет ресурсная база, поскольку от ресурсного потенциала и его стабильности зависит объем активных операций, возможность банков прокредитовать хозяйствующих субъектов, а, следовательно, и доходы банка. Проблема максимизации доходов существовала издавна и вероятнее всего будет существовать, но, тем не менее, ее пытаются решить. В проведенных исследованиях по данной проблеме предлагаются следующие пути ее решения:
увеличить доли ”работающих” активов (краткосрочные ссуды, ценные бумаги, средства, перечисленные предприятиям для участия в их хозяйственной деятельности);
ориентировать свою работу на получение более стабильных доходов;
увеличить доходность некредитных операций;
увеличить уровень доходности кредитных операций за счет роста общего уровня процентной ставки на кредитном рынке, за счет структуры кредитного портфеля, т.е. увеличение удельного веса рисковых кредитов в кредитном портфеле банка, предоставляемых под высокие проценты, а также за счет роста процента по просроченным ссудам, ибо клиенты платят в данном случае процент, превышающий в два и более раз базисный уровень;
увеличить объем привлечений долгосрочных финансовых ресурсов предпочтительнее от населения;
увеличить объем привлечений временно свободных средств предприятий и организаций на срочной основе;
расширение клиентской базы, позволяющее на договорной основе краткосрочно использовать их свободные средства на текущих счетах;
расширить круг услуг таких, как посреднические, консультационные, контрольные и прочие услуги;
отказаться от использования межбанковских кредитов, как наиболее дорогостоящих и отрицательно влияющих на платежеспособность и ликвидность;
усовершенствовать процентную политику банка с целью усиления стимулирования стабильного и длительного хранения денежных средств;
компенсировать населению потери от инфляции. В идеале реальная процентная ставка должна распадаться на собственно процент, который обеспечивает приращение стоимость вложенной суммы, и инфляционный коэффициент, обеспечивающий сохранение реальной стоимости вложений;
необходимо установление льгот для определенных групп населения. Данное положение исходит из принципа социальной дифференциации процента по вкладам. В условиях инфляции проценты должны выполнять гарантийно-страховую роль, быть формой социально-экономической защитой вкладчиков. Еще одно направление совершенствования банковской системы – расширение платы за банковские услуги;
необходимо повышать качество управления банком. По мере увеличения количества операций и развития филиальной сети должна перестраиваться система управления банком. Недооценка этого ведет к потере управляемости, доходности и банкротства.
В условиях рыночных взаимоотношений учреждения банков должны выступать в качестве делового партнера и посредника между хозяйственными звеньями, профессиональными консультантами по вопросам экономики.
Таким образом, исходя из всего вышеизложенного можно отметить, что какие бы ни были созданы банки в стране, полная самостоятельность им крайне необходима, как в использовании их собственных кредитных ресурсов, так и полученной прибыли. Следует отказаться от установленных ограничение на кредитные ресурсы и создать свободный рынок кредитных ресурсов, при котором коммерческий банк имел бы возможность продать или купить за определенную плату свободные кредитные ресурсы. При наличии в достаточном размере кредитных ресурсов банки смогли бы по решению органов государственной власти под гарантию соответствующих бюджетов прокредитовать затраты на развитие отдельных государственных приоритетных отраслей или программ социально-экономического развития, тем самым высвободить на определенный срок бюджетные ассигнования. А если прокредитованные мероприятия окажутся рентабельными, то и сэкономить некоторую часть бюджетных средств.
В условиях рыночных взаимоотношений учреждения банков должны выступать в качестве делового партнера и посредника между хозяйственными звеньями, профессиональными консультантами по вопросам экономики.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Указ Президента республики Беларусь № 209 «О мерах по регулированию
банковской деятельности в Республике Беларусь ».
2. Закон Республики Беларусь «О банках и банковской деятельности ».
3. Закон Республики Беларусь «О национальном банке Республики Беларусь».
4. Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 1999 год.
5. Анализ деятельности коммерческого банка / Под ред. Кумок С.И – М.: АОЗТ «Вече»,АО «Московское финансовое обучение»,1994. – 399с.
6. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ: Учебное пособие. – М.: Издательство «ДИС», НГАЭиУ, 1997. – 128с.
7. Аудитор. – 2000. - № 2.
8. Ачкасов А.И. Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах. – М.: АО «Консалтбанкир», 1993. – 74с.
9. Бабичева Ю.А. и др. Банковское дело. – М., 1993 г.
10. Банки : их функции и роль. – М.: «Приор». – 1994.
11. Банковское дело. Под редакцией О.И. Лаврушина. – М.,2000 г., с.574,8.424 руб.
12. Банковское дело: справочное пособие / М.Ю. Бабичев и др. Под ред. Ю.А.Бабичевой. – М.: Экономика. 1994.
13. Банковский вестник. – 1999. - № 10.
14. Банковский вестник. – 2000. - № 3.
15. Банковский вестник. – 2000. - № 4.
16. Банковский вестник. – 2000. - № 10.
17. Банковский вестник. – 1999. - № 3.
18. Банковский надзор и аудит: учебное пособие / Под ред. Мамоновой И.Д. – М.: ИНФРА-М, 1995. – 112с.
19. Банковские операции : Под ред. Проф. Колесникова В.И., проф. Кроливецкой Л.П. – М.: «Финансы и статистика», 1995 – 480с.
20. Банковские операции. Ч.2. Учетно-ссудные операции и агентские услуги: учебное пособие/ Под ред. Лаврушина О.И. – М.: ИНФРА-М, 1996. – 208с.
21. Белорусская газета. – 1998. - № 4.
22. Белорусская газета. – 1998. - № 7.
23. Бизнес и банки. – 1995.- № 4.
24. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. – М.: Финансы и статистика. – 1999.
25. Деньги и кредит. – 1994. - № 4.
26. Деньги и финансы./Под ред. И.Т. Балабанова. С.Пет-рг 2000 г., с.135, 2.200 руб
27. Долан Э.Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. Л.1994.
28. Козловский В.В. Банковский глоссарий. –Мн.: РНМУЦ «Алгоритм»,1998.-166с
29. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. М. 1995 г.
30. Кравцова Г.И. и др. Деньги, кредит, банки. Мн. 1997 г.
31. Лаврушин О.И. и др. Банковское дело. М. 1992 г.
32. Оганесян А. Конспект лекций. Финансы. Денежное обращение. Кредит. М.: 1999. С.176. 1739.
33. Общая теория денег и кредита. Под ред. проф. Е.П. Жукова. Учебник. М.: 1999. С.359. 4.368 руб. 2-е-изд.
34. Рид Э., Коттер Р., Смит Р., Гилл Э. Коммерческие банки.-М.: Космополис,1994
35. Тарасов В.И. Деньги. Кредит, банки : Курс лекций. – Мн.: ООО «Мисанта» 1997. – 344с.
36. Финансово-кредитный словарь. Т1. Финансы и статистика, 1994.
37. Финансы, деньги, кредит. – М.: 2000, с.784, 6.864 руб.
38. Ширинская Е.Б. Операции коммерческого банков и зарубежный опыт. – М.: Финансы и статистика, 1993. – 144с.
39. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. – М.: Финансы и статистика. 1995. – 160с.
40. Ширинская З.Г., Нестерова Т.Н.. Соколинская Н.Э. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках. – М.: Перспектива, Издательский дом «Инфра-М»,1997. – 486с.

РАБОТА 1999 ГОДА