|
|
Скачать с сервера
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
§ 1. ПОНЯТИЕ И ЗНАЧЕНИЕ БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ 4
§ 2. ПРАВОВАЯ ПРИРОДА БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ И ЕЕ ОТЛИЧИЕ ОТ СХОДНЫХ ОТНОШЕНИЙ 11
§ 3. ИСТОЧНИКИ РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 19
§ 4. ВИДЫ БАНКОВСКИХ ГАРАНТИЙ 22
§ 5. СОВЕРШЕНИЕ ДОГОВОРА БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ. ИСПОЛНЕНИЕ БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ 28
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 34
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 35
ВВЕДЕНИЕ
Обычно, под внешнеэкономической деятельностью понимается одна из сфер экономической деятельности государства, предприятий, фирм, тесно связан-ная с внешней торговлей, экспортом и импортом товаров, иностранными кредитами и инвестициями, осуществлением совместных с другими странами проектов.
В международной торговле для обоих деловых партнеров часто возникает сходная проблема: продавцу трудно оценить платежеспособность покупателя, покупателю нелегко оценить готовность поставщика выполнить обязательства, его профессиональные и финансовые возможности.
Выражение «гарантия» неоднозначно определяет ее суть. Одни понимают под этим только самостоятельное, независимое от состояния и реализуемости другого правового, отношения между должником и кредитором, гарантийное, обязательство. Другие называют гарантией любого рода гарантийные операции, начиная с морально обязывающего заявления о патронате, до поручительства и обещания платежа.
Выбор предмета исследования обусловлен его возрастающей ролью в современных условиях, чему способствуют как минимум два обстоятельства: во-первых, возможность использования банковской гарантии для обеспечения исполнения любых видов сделок как финансового (кредитование), так и нефинансового характера (подряд, поставка); во-вторых, возможность использования банковской гарантии для ускоренного возмещения гражданско-правового ущерба, возникшего вследствие ненадлежащего исполнения договорных обязательств.
Таким образом, объектом нашего исследования является банковская гарантия во внешней торговле.
Цель данной курсовой работы – определение понятия и значения банковской гарантии, исследование правовой природы и источников регулирования банковской гарантии, а также изучение зарубежной практики ее использования
§ 1. ПОНЯТИЕ И ЗНАЧЕНИЕ БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ
Адекватному восприятию терминологии, используемой в международной торговле при проведении гарантийных операций, мешает значительное несоответствие применяемых англоязычных понятий их содержанию, закрепленному в законодательных источниках стран англосаксонского права. Так, в международный англоязычный термин «guarantee» («bank guarantee») вкладывается несколько иной смысл, нежели в традиционные для стран общего права, как Англии, так и США, понятия «guarantee». Международный термин «guarantee», с другой стороны, очень близок к существующему в английском праве понятию «indemnity». Наконец, в практике международной торговли применяются и другие названия специфических гарантийных операций, такие как «(performance) bond» и «suretyship», что вносит дополнительную неопределенность в отношения сторон.
Использование международных гарантий как юридического понятия в государствах романо-германской правовой системы наталкивается и на трудности исторического плана. Традиционно существующий в этих странах договор поручительства, как дополнительного и зависимого от основного обязательства, мешал внедрению концепции независимого первичного обязательства - международной банковской гарантии. Препятствовали этому и некоторые другие концептуальные положения континентального права. Для их преодоления и для законодательного признания банковских гарантий использовались различные юридические конструкции. Одна из них, например, объясняет независимую природу банковской гарантии ее историческим происхождением и сходством с банковским депозитом. Такой подход позволяет путем применения юридических фикций объяснить такие юридические аномалии для романо-германского права, как отсутствие основания (каузы) у банковской гарантии, ее независимый от обеспечиваемого обязательства характер, перекладывание бремени доказывания неисполнения обязательства основным должником и некоторые другие. При этом в качестве единственного существенного различия банковского депозита и банковской гарантии называется наличие у бенефициара права распоряжения суммой депозита, которое отсутствует в случае принятия гарантии.
Наконец, помимо терминологии и правовых традиций в ряде стран существует принципиальное неприятие самой конструкции независимого и безусловного обеспечительного обязательства. Об этом сами за себя говорят яркие эпитеты, которыми «награждают» независимые банковские гарантии их противники, например, «самоубийственное обеспечение» («suicide security») или «настоящая азартная игра» («real gamble») [10, с. 84].
Одним из важнейших направлений деятельности банков является выдача банковских гарантий. Высокий уровень абстрактности, однотипность и мас-совость таких операций создают объективные предпосылки для унификации их правового регулирования. И хотя внутреннее законодательство различных государств содержит нормы, регулирующие данный вид деятельности, наряду с этим применяются обычно-правовые нормы международного характера, сложившиеся в межбанковской практике, которые получили одобрение международных деловых кругов в лице Международной торговой палаты (в дальнейшем - МТП) и используются в международных коммерческих операциях. В силу наличия как национально-правового, так и международно-правового регулирования деятельности банков по выдаче гарантий можно говорить о комплексном характере такого регулирования и, следовательно, об отнесении соответствующих норм к области международного частного права. В гарантийных операциях, обслуживающих международный коммерческий оборот, участвуют банки различных госу-дарств, тем самым создаются предпосылки для применения не только внутригосударственных норм, но и норм международного характера, т.е. международного частного права [6, с. 33].
Исходя из анализа современной практики международного оборота, правовой доктрины, судебной практики и обычаев международной торговли можно дать следующее определение банковской гарантии.
Банковская гарантия является самостоятельным и независимым обязательст-вом банка по выплате денежной суммы в размере, определенном в гарантии, бенефициару гарантии в случае неисполнения либо ненадлежащего исполнения определенного обязательства со стороны третьего лица (принципала).
Таким образом, участниками отношений по поводу банковской гарантии являются следующие:
1. Принципал - лицо, по просьбе которого предоставляется банковская гарантия.
2. Банк-гарант - банк, выдающий гарантию, то есть принимающий на себя обязательство при наступлении обстоятельств, указанных в тексте гарантии, произвести платеж обозначенному в гарантии лицу.
3. Бенефициар - лицо, указанное в банковской гарантии в качестве лица, по требованию и в пользу которого банк-гарант осуществляет платеж [16, с. 42].
Банковская (независимая, автономная, неакцессорная и т. д.) гарантия - это относительно новое, насчитывающее лишь несколько десятилетий существова-ния правовое явление. Более того, банковская гарантия возникла не только не благодаря, но и вопреки законодательным предписаниям, относящимся к договору поручительства. Вместе с тем договор поручительства, прежде всего ввиду присущего ему "beneficium discussionis"(то есть банк не имеет права выдвигать против кредитора требование о получении первоначального удовлетворения со стороны главного должника), в ряде случаев уже не в силах удовлетворить потребности современного динамичного бизнеса, где время является одним из основных и даже определяющих экономических факторов. Поэтому именно потребность в максимально ликвидном (т.е. быстро реализуемом) способе обеспечения исполнения обязательств и привела к появлению конструкции независимой банковской гарантии [11, с. 24].
По ранее действовавшему гражданскому законодательству сфера применения гарантии как способа обеспечения исполнения обязательств была ограничена: указанным способом могли обеспечиваться обязательства только между организациями. Сущность гарантии заключалась в принятии одной организацией (гарантом) обязательства погасить задолженность другой организации (подчиненной гаранту) в случае неисполнения последней своего обязательства. На практике гарантия применялась в сфере банковских отношений в обеспечение возврата нижестоящими организациями выданных им банковских кредитов и оформлялась гарантийным письмом установленной формы [12].
Значение банковской гарантии можно определить по кругу выполняемых ей функций:
1. Дополнительное обеспечение финансовых интересов сторон, участвую-щих во внешнеторговых сделках.
Обеспечительная функция позволяет обеспечить исполнение коммерческих и финансовых обязательств должником (принципалом) перед кредитором (бенефициаром) путем предоставления последнему компенсации гарантом в случае неисполнения обязательств должником [2, с. 81].
На первый взгляд может показаться, что сам внешнеторговый контракт, подробно определяющий обязанности сторон, применение различных санк-ций за их невыполнение и порядок рассмотрения споров, является достаточным обеспечением выполнения контрагентами своих обязательств. Однако на практике даже при самой тщательной проработке условий контракта некоторые особенности поставок товаров, оказания услуг или совершения платежей, влияющие на реализацию данной сделки, проявляются только в процессе исполнения контракта и, как правило, не могут быть уточнены заранее. Процесс рассмотрения претензий в арбитраже; или суде занимает много времени (до нескольких месяцев или даже лет) и достаточно дорого стоит. Причем при рассмотрении дела в арбитраже (суде) третьей, «нейтральной» стороны, судебные издержки обычно выше, чем, если дело рассматривается в арбитраже страны одного из участников сделки. Возмож-ный выигрыш дела в арбитраже или суде еще не означает, что вопрос урегулирован. Кредитору необходимо произвести взыскание с должника, что не всегда возможно (если, например, последний оказался банкротом)
Дополнительное обеспечение интересов сторон в контракте предоставляется банками в виде односторонних обязательств, которые обычно называются банковскими гарантиями. Они могут также называться гарантийными пись-мами, так как часто выступают в виде писем, адресованных непосредственно лицам, в пользу которых выставлены (бенефициарам).
Содержанием обязательства по гарантии всегда является выполнение другого договора — контракта, к которому отсылает гарантия. Реализация гарантии происходит в тот момент; когда банк-гарант выполняет свои обязательства перед бенефициаром (посредством выплаты ему определенной суммы) [3, с. 277].
2. Распределительная функция - отвечает за распределение:
- рисков между сторонами, подписавшими основной контракт, которые за-висят от механизма выплаты гарантийной суммы. Так, гарантия с оплатой по первому требованию в значительной степени исключает риски для бенефи-циара [2, с. 81].
- обязанностей между сторонами. В обязательства банка не входит выполнение работы вместо исполнителя. Например, он не будет строить жилищный комплекс или изготавливать металлорежущие станки, если его клиент не в силах это исполнить. Обязанности банка как гаранта ограничиваются только исполнением платежа даже в том случае, если его клиент не выполнил своих обязательств.
Эта специфика банковских операций вызвана самим историческим процес-сом разделения труда, в результате которого банки стали финансовыми посредниками, выполняющими стандартные и рутинные операции с денежными средствами и прочими ценностями, но не вмешивающимися в коммерческие операции с участием клиентов. Более того, в БК Республики Беларусь этот имманентный признак современной банковской деятельности нашел отражение в виде прямого запрета возлагать на банки функции контроля за соблюдением клиентами условий заключенных между ними договоров [1, ст. 19 и ст. 238]
Банковская гарантия является свидетельством способности принципала по гарантии выполнять работу. Поскольку банк со своей гарантией берет, на себя, безотзывное обязательство произвести платеж, он возьмет на себя это обязательство в случае, если он тщательно проверил клиента с технической и экономической сторон [3, с. 277].
3. Стимулирующая функция - предполагает стимулирование должника (принципала) к точному и своевременному исполнению своих обязательств под угрозой предъявления гарантии к оплате. При невыполнении принципа-лом контрактных обязательств ему грозит; потеря гарантийной суммы. Это является для него мощным стимулом для исполнения в надлежащем качестве записанного в договоре обязательстве самостоятельно, даже если данная сделка кажется ему не выгодной [3, с. 278].
Гарантии выпускаются для обеспечения более благоприятных условий импорта товаров (работ, услуг). Имея в своем распоряжении банковскую гарантию, продавец может предоставить покупателю товарный кредит (отсрочку), расширить сумму или увеличить период отсрочки, предоставить дополнительную скидку на закупаемую продукцию и т.д. Продавец знает, что риск неоплаты покупателем за поставляемый товар уже покрыт банковской гарантией. Для покупателя гарантия выгодна низкой стоимостью обслуживания и возможностью получения дополнительных коммерческих выгод от продавца.
Гарантия является очень гибким и удобным инструментом финансирования: если достигнуты договоренности с продавцом об использовании гарантии и предоставлена отсрочка платежа, то можно самостоятельно планировать закупки и расчет с продавцом при условии, что сумма задолженности перед продавцом не превысит сумму банковской гарантии [11, с. 25].
4. Защитная функция – предусматривает защиту интересов бенефициара от рисков, связанных с недобросовестным и ненадлежащим исполненном принципалом своих обязательств по основному контракту
5. Сигнальная функция - свидетельствует о финансовом положении прин-ципала и его способности выполнить свои обязательства по основному кон-тракту, так как согласие банка выдать гарантию свидетельствует с высокой степенью.
6. Компенсационная - если принципал по гарантии нарушает свои обязательства, покупатель вправе потребовать выплаты гарантийной суммы.- Тем самым он может полностью или частично компенсировать финансовые последствия нарушения договора [3, с. 278].
Значение банковской гарантии проявляется также в снижении стоимости операций купли-продажи. Принцип действий следующий. Если фирма по-купает и продает запасы у одних и тех же партнеров, то оно может попросить тот банк, через который ведутся расчеты, о гарантиях сделки. Для получения банковских гарантий желательно, чтобы для операций закупки и продажи фирма и ее партнеры держали счета в одном банке. Фирма уже может:
1. получать оплату за проданные запасы по факту поступления запасов на склад покупателя;
2. производить оплату за закупаемые запасы по факту подписания кон-тракта.
В этом случае фирме уже нет необходимости по факту брать кредиты. Более того, оно может повести обратную политику, т.е. по факту выдавать кредиты. В этом случае уже цена продажи запасов будет выше цены закупки товаров, что позволит:
1.оплатить банковские гарантии;
2.ставить задачу получения положительной маржи на обновлении запасов.
Банковские гарантии позволяют фирме
1.оплачивать закупки с момента заключения договоров;
2.выставлять счета клиентам с момента прибытия к ним запасов фирмы.
Таким образом, радикальным образом снижается срок, на который фирма фактически кредитуется на коммерческом рынке. Более тоге целях повышения прибыльности торговых операций фирма может само становиться креди-тором:
-делая свои платежи в опережающем графике;
-выставляя свои счета в отстающем графике.
В то же время банковские гарантии, как любое страхование деятельности, имеет свою цену. Это не позволяет свести к нулю стоимость торговых операций по обновлению запасов [14, с.3-4].
Существует предубеждение, что с позиций правоприменительной практики гарантия необходима для того, чтобы в первую очередь обеспечить интересы кредитора. Баланс между принципалом и бенефициаром сместился с одного конца спектра к другому. По сравнению с договором поручительства, не говоря уже о вещных способах обеспечения исполнения обязательств, процедура получения удовлетворения для бенефициара по банковской гарантии предельно упрощена [11, с. 25].
§ 2. ПРАВОВАЯ ПРИРОДА БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ И ЕЕ ОТЛИЧИЕ ОТ СХОДНЫХ ОТНОШЕНИЙ
По юридической природе банковская гарантия в белорусском праве рассматривается как один из способов обеспечения исполнения обязательств наряду с неустойкой, залогом, задатком, удержанием и поручительством.
Термин "гарантия" либо "договор гарантии" используется в доктрине международного торгового права и в практике международной торговли для обозначения различных правовых институтов. В частности, под гарантией понимается:
1. гарантия со стороны производителя и продавца по договору купли-продажи относительно качества вещи. Данная гарантия чаще всего регулируется нормами гражданских кодексов государств либо нормами международных договоров. Однако данный институт служит совершенно для других целей, чем банковская гарантия;
2. поручительство, под которым в большинстве законодательств мира (в том числе и в законодательстве Республики Беларусь) понимается обязанность одного лица отвечать перед кредитором другого лица за исполнение последним своих обязательств. При этом поручительство представляет собой акцессорное обязательство, в силу чего действительность поручительства зависит от действительности основного договора и оно полностью связано с ним. Поручительство, как правило, порождает солидарную обязанность, если договором не предусмотрено иное. При этом практика показывает, что термин "гарантия" часто используется как синоним поручительства в том случае, когда поручительство выступает как солидарное поручительство, а не как субсидиарное, и поручительство дается банком (данный случай будет рассмотрен ниже при анализе гарантии);
3. самостоятельное и независимое обязательство банка в качестве обеспечения исполнения обязательства другого лица, в связи с чем подобное обязательство и определяется как банковская гарантия. Данный институт присутствует в ряде гражданских законодательств мира, в частности в законодательстве США и России, а также унифицирован Международной торговой палатой через систематизацию международных торговых обычаев. Именно данный институт и рассматривается в настоящей статье [16, с. 43].
Таким образом, коммерческие обязательства, являющиеся способами обеспечения исполнения обязательств и имеющие определенное сходство с банковской гарантией, включают прежде всего договор поручительства и акцессорную гарантию в смысле ст. 348, 349 ГК Республики Беларусь [5, ст. 348 - 349]. Кроме того, существует ряд общих черт, объединяющих банковскую гарантию с обычным обещанием, выраженным в любом виде договора (например, обещание покупателя оплатить товар в договоре купли-продажи).
Принципиальное отличие банковской гарантии в том, что она обеспечивает результат, тогда как обещание из договора и поручительство обеспечивают исполнение обязательства. Кроме того, имеются и следующие их отличия: 1) банковская гарантия - это, как правило, обязательство третьего лица, а не стороны по основному договору; 2) банковская гарантия - это всегда обещание платежа в денежной, а не какой-либо иной форме; 3) банковская гарантия - это всегда отдельный документ, а не часть какого-либо договора; судьба его независима от судьбы основного договора; 4) бремя доказывания неисполнения должником обязательств по обычному договору лежит на кредиторе, тогда как в случае банковской гарантии гарант с целью избежать платежа обязан доказывать несоответствие требований условиям обязатель-ства [11, с. 29].
Современная банковская гарантия выросла из института поручительства. В банковской практике до сих пор можно встретить "гарантию", которая по своей сути является поручительством.
В силу того, что именно институт поручительства являлся прообразом банковской гарантии, основные черты банковской гарантии лучше всего проявляются при сравнительном анализе банковской гарантии и поручи-тельства.
Общим для данных институтов является обязательство как гаранта, так и поручителя о выплате денежной суммы в случае неисполнения обязательства иным лицом.
Первым и наиболее важным отличием банковской гарантии от поручительства является то, что банковская гарантия не является акцессорным обязательством. Это означает независимость обязательства гаранта (то есть банка) от обязательства должника (принципала), что проявляется в следующих свойствах банковской гарантии.
Банк, предоставляющий гарантию, не может предъявлять бенефициару гарантии требования, которые мог бы предъявлять должник, обязательство которого обеспечивается гарантией. Так, например, банк не имеет права предъявлять бенефициару гарантии требований, связанных с недостатками проданной вещи, хотя такое требование и имеет право предъявлять должник, а также его поручитель. То же самое касается возможности уменьшения сум-мы гарантии на сумму встречных требований, существующих у должника перед бенефициаром гарантии, то есть банк-гарант не может воспользоваться подобным правом, хотя такая возможность имеется у поручителя.
Размер обязательства банка не определяется, как в случае поручительства, размером обязательства должника. Размер банковского обязательства (которое всегда является денежным) определяется в договоре. Это может быть как конкретно указанная сумма, например, в гарантии возврата аванса (платежа), так и сумма, определяемая иным образом, например, сумма гарантии соответствует величине расходов, которые понесет бенефициар в случае неисполнения обязательств должником, но не выше определенной величины.
Действительность гарантийного обязательства не зависит от действительности обязательства основного должника. Это логично вытекает из независимости банковской гарантии от правоотношения между бенефициаром гарантии и его должником (принципалом). Если должник, в частности импортер, отказывается от правовых последствий проявления своей воли, например, вследствие заключения договора под влиянием заблуждения, то такие правовые действия должника не будут иметь влияния на действительность гарантийного обязательства банка, хотя и влекут за собой признание недействительности обязательства должника-импортера, а также его поручителя.
Другое важное отличие банковской гарантии от поручительства заключается в том, что банковская гарантия никогда не является субсидиарной (дополнительной). Это означает, что банк, к которому бенефициар направляет требование об исполнении надлежащего денежного обязательства в случае наступления обстоятельства, указанного в гарантийном договоре, как основания для исполнения гарантии, не может выдвинуть против бенефициара требования о предъявлении последним вначале требования к основному должнику и лишь потом - к банку. Иными словами, банк как гарант не может воспользоваться beneficium discussionus, которое может иметь место при поручительстве. В этом выражается самостоятельность банковской гарантии. Следует также отметить, что в банковской практике встречаются случаи использования банковского поручительства, с исключением права beneficium discussionus, то есть банк не имеет права выдвигать против кредитора требование о получении первоначального удовлетворения со стороны главного должника. Такое банковское поручительство, часто некорректно именуемое банковской гарантией, регулируется нормами гражданских и торговых кодексов некоторых государств. К категории таких "банковских гарантий" следует отнести также и упомянутое выше "самостоятельное банковское поручительство". Эта "самостоятельность" банковского поручительства не исключает, однако, акцессорного его характера, то есть зависимости от обязательства главного должника. Следовательно, хотя такое поручительство и предоставляет банк, однако от этого оно не теряет своей правовой сути и по-прежнему не пере-стает быть "только" поручительством, сохраняя все слабые стороны данного института (в любом случае нельзя трактовать данный институт как банковскую гарантию).
Таким образом, все главные "недостатки" поручительства, в силу которых считается, что обеспечение посредством поручительства является относительно слабым, в банковской гарантии отсутствуют [16, с. 44].
Непосредственным предшественником банковских гарантий в качестве максимально надежного для бенефициара и предельно ликвидного способа обеспечения называют денежный депозит. Его нельзя отождествлять с залогом денежных средств, тем более что в некоторых странах последний связан с определенными проблемами
В Германии внесение в депозит денег или ценных бумаг, наряду с ипотекой, залогом движимости и поручительством, признается самостоятельным спосо-бом обеспечения обязательств. При этом депозит может передаваться и в собственность кредитного учреждения, которое в таком случае приобретает залоговое право на требование о возмещении. Гарантийный депозит денежных средств назван в числе самостоятельных способов обеспечения исполнения обязательств в ст. 149 БК Республики Беларусь.
Счет типа escrow является разновидностью денежного депозита и открывается на основании документа или обязательства, выданного незави-симому третьему лицу для удержания до тех пор, пока не будут выполнены определенные условия. Иными словами, до выполнения определенных условий (например, исполнения) контракта сумма платежа размещается на счете escrow в банке. Ни одна из сторон не вправе распоряжаться средствами на этом счете до тех пор, пока не представит в банк доказательства, что сумма принадлежит ей (например, в случае исполнения контракта - кредитору, в случае неисполнения - должнику). Юридическое основание счета escrow - секвестр. Использование условного депонирования средств на счет типа escrow оговаривается в качестве возможного механизма платежа в Ру-ководстве по правовым аспектам новых форм промышленного сотрудничества - Международные договоры о закупках (п. 12 (b)) и в Руководстве по составлению международных договоров о встречной торговле (п. 11 (b)), которые были разработаны Европейской Экономической комиссией ООН в 1990 г.
Очень близким к банковской гарантии договорным типом является договор страхования. В частности: а) поскольку договор страхования договорной ответственности заключен как договор в пользу третьего лица, выгодопроибретатель должен дополнительно выразить свое намерение воспользоваться правом по договору; б) у двух видов договоров лишь частично пересекается субъектный состав обязанных лиц (гарантии обычно выдаются банками, реже по отдельным законодательствам страховыми организациями; договоры страхования вправе заключать только страховые организации). Кроме того, отдельными условиями страхования могут быть предусмотрены дополнительные условия отказа в платеже. Что касается банковской гарантии, то борьба с подобными условиями была одной из при-чин ее появления.
Вместе с тем банковскую гарантию и договор страхования сближает одна важнейшая черта: договор страхования - тоже самостоятельное, а не акцессорное обязательство. Отдельные авторы отмечают еще одну общую черту договора страхования и банковской гарантии, полагая, что основанием привлечения гаранта к уплате страховой суммы является так называемые гарантийные случаи, то есть нарушения, с наступлением которых появляется основание для предъявления требования по уплате гарантом бенефициару определенной денежной суммы.
С момента появления банковской гарантии как сформировавшегося типа сделок, существовали попытки свести его к одному из уже существующих.
Например, в Швейцарии ее рассматривали как porte-fort или как банковский перевод. Что касается последнего, то, согласно господствующей в Швейцарии точке зрения, аккредитив там квалифицируется именно как условный подтвер-жденный перевод. Для перевода по швейцарскому праву характерно то, что получатель (бенефициар) может предъявить к банку только претензии, обусловленные их личными отношениями или содержанием перевода, но не претензии обусловленные отношениями получателя и отправителя. Исходя из этого, он имеет сходство с банковской гарантией в ее свойстве независимости. Однако это же определение подчеркивает и их различия: банк не несет самостоятельных обязательств перед переводополучателем, но всегда несет перед бенефициаром по банковской гарантии. Подтвержденный перевод практически снимает названные различия. Законодательно урегулированная модель банковского подтвержденного перевода - это не более чем особенность швейцарского права, которая не может влиять на правовую квалификацию банковской гарантии в целом.
Специфической формой гарантии является вексельное поручительство, или вексельная гарантия (аваль), имеющее самостоятельную юридическую природу и отличающееся от общегражданского поручительства не только собственными источниками правового регулирования, но и своим содержанием. Эти различия можно свести к следующему:
1) обязанности авалиста носят самостоятельный характер, в отличие от акцессорного характера поручительства. Аваль носит то абстрактный, то акцессорный характер: он сохраняет юридическую силу независимо от судьбы основного обязательства, но за исключением, по Женевским вексельным конвенциям 1930 г., одного случая - дефекта формы. При этом вексельный поручитель может отвечать даже в случае, когда подпись лица, за которое он ручался, окажется подложной;
2) авалист, совершивший платеж вместо лица, за которое выдавался аваль, вправе предъявлять претензии не только к нему, но и становится по отношению ко всем другим участникам вексельного обязательства в такое же положение, в каком находилось бы само это лицо, если бы произвело платеж самостоятельно.
В свою очередь налицо и отличие аваля от банковской гарантии. Оно заключается в том, что аваль следует судьбе самого вексельного обязательства. Иными словами, исполнение обязательства, обеспеченного авалем, влечет и прекращение вексельного поручительства
Банковская гарантия близка по своей юридической природе к аккредитивам. Разница между ними заключается в преследуемой хозяйственной цели: аккредитив выполняет функцию платежа, гарантия - функцию обеспечения. Банковская гарантия является другой стороной медали документарного аккредитива. Документарный аккредитив представляет собой платежный документ, в то время как банковская гарантия есть уверение в том, что конкретные обязательства будут исполнены. Однако это отличие характерно в первую очередь для коммерческих аккредитивов. Специфическая же форма аккредитивов - резервные (standby), рассматривается в литературе как "по существу как другой термин для обозначения гарантий. Некоторые же видят разницу в том, что коммерческие аккредитивы используют для подтверждения требования товарораспорядительные документы, тогда как резервные - "любой листок бумаги" Резервный аккредитив, как и гарантия, выполняет обеспечительную функцию, в то время как коммерческий аккре-дитив одновременно объединяет две функции: платежную и обеспечительную.
Резервный аккредитив создает первоначальное обязательство банка, независимое от основной коммерческой сделки, ее условий и средств защиты. Разница между аккредитивом и гарантией часто чисто формальная, выраженная в наименовании обязательства и источниках законодательного регулирования. Ряд авторов видят их также в более документарном характере резервного аккредитива (необходимость предъявлять эмитенту документы, описанные в аккредитиве) по сравнению с гарантией Их тексты и содержание практически идентичны, за исключением наличия в тексте гарантии преамбулы, обычно отсутствующей в тексте аккредитива. В преамбуле (на примере немецкой практики) указываются стороны основного обеспечиваемого гарантией договора, его предмет, дата и номер. Ссылки на основной договор не меняют независимый характер гарантии. Они служат главным образом интересам гаранта, который имеет возможность реально оценить кредитные риски и контролировать исполнение основного обя-зательства
В целом, по мнению автора, абстрагируясь от коммерческого контекста операций, банковская гарантия и аккредитивы представляют собой одно и то же правовое явление и все четыре классифицирующих признака банковской гарантии в равной мере к ним применимы. Обязательство из банковской гарантии очень существенно напоминает обязательство из аккредитива. Отвлекаясь от возможности более широкого содержания последнего (аккредитив может предусматривать обязанность не только платить, но и совершить иные действия), мы должны сказать, что эти обязательства просто тождественны. Не случайно Конвенция ООН 1995 г., которая может применяться и к коммерческим аккредитивам, полностью унифицировала правовой режим банковской гарантии и аккредитивов, с позиций за-конодательной техники объединяя их собирательным термином "обя-зательство". В белорусском законодательстве этот режим унифицирован частично: согласно ст. 266 БК к резервным аккредитивам применяются положения кодекса, относящиеся к банковской гарантии, если иное не предусмотрено условиями аккредитива.
В законодательстве отдельных стран имеются и другие специфические обяза-тельства, имеющие ряд общих черт с банковской гарантией. Прежде всего, следует назвать институт делегации, известный еще римскому праву, а сегодня, в частности, французскому. При помощи делегации одно лицо (делегант) предлагает другому лицу (делегату) произвести или обязаться произвести исполнение третьему лицу (делегатарию). Делегация может быть завершенной, то есть производящей новацию и незавершенной, не производящей новации, когда у кредитора вместо одного появляется два должника. Существует мнение, что институт неполной делегации лежал в основании векселя и аккредитива. Предпринимаются попытки свести к делегации и банковский перевод. Неполная делегация может концептуально обосновать и правовой механизм действия банковской гарантии, но какие-либо исторические сведения об их взаимосвязи отсутствуют.
Наконец, в зарубежной литературе отмечается определенное сходство банковской гарантии с: простым векселем; porte-fort; договорами уступки требования и перевода долга; договорами факторинга и форфейтинга; неустойкой и возмещением убытков; сертификатами; товарными знаками; банковскими картами. Однако такое сходство касается случайных признаков [11, с. 33].
§ 3. ИСТОЧНИКИ РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Банковская гарантия широко применяется в международном торговом обороте, являясь при этом относительно новым правовым средством обеспечения платежа. Своей большой популярности она обязана крупным инвестиционным проектам на Ближнем Востоке, связанным прежде всего с добычей нефти, строительством дорог и крупных промышленных объектов.
Основными источниками правового регулирования института банковской гарантии выступают национальное законодательство, международные договоры и международные обычаи. Национальное законодательство представлено там внутригосударственными нормативно-правовыми актами, в которых содержатся нормы, регулирующие интересующий нас институт. К их числу относятся нормы гражданского и других отраслей законода-тельства, что, в конечном счете, влияет на место и роль банковской гарантии в правовой системе того или иного государства [2, с. 74].
Однако, несмотря на достаточно частое использование в международном обороте, банковская гарантия не имеет специального регулирования в национальном законодательстве практически всех стран мира
Поскольку нормы современного национального законодательства, применяемого к банковским гарантиям в различных странах мира, сильно отличаются друг от друга, с целью надлежащего обеспечения интересов кредиторов необходимо как можно полнее и тщательнее формулировать соответствующие условия договора с банком, предоставляющим гарантию, чтобы именно условия, согласованные сторонами, являлись тем источником, на котором исключительно базировались бы отношения по банковской гарантии в международной торговле. Это объясняется тем, что даже в банковских гарантиях, подчиняющихся Единообразному торговому кодексу США, который содержит специальные нормы, регулирующие указанные отношения, бенефициар должен согласовать важные для него условия, по-скольку и правовая система США оставляет сторонам достаточно широкие рамки для заключенных между ними договоров о гарантиях.
Что же касается международно-правового регулирования банковских гаран-тий, то такие попытки предпринимаются давно.
Много в этой области сделала Международная торговая палата в Париже. Именно эта организация выработала Унифицированные правила для договорных гарантий (документ N 325). Данный документ был опубликован в 1978 году, новая редакция - в 1990 году [17].
Успех указанных публикаций привел к тому, что МТП разработала и опубликовала в 1992 году Унифицированные правила по гарантиям по первому требованию (ICC Uniform Rules for demand guarantees) - документ N 458 [18]. Данные правила предназначены для использования при обязательствах гарантий, облигаций и иных платежных обязательств, согласно которым обязанность по уплате со стороны гаранта или эмитента наступает при предоставлении письменного требования либо иных документов, определенных в гарантии, и не зависит от того, осуществил ли участник данной операции оплату.
Однако Унифицированные правила не определяют четкую правовую природу гарантии, вследствие чего под данным термином, как уже указывалось, часто подразумевают разные правовые явления. Кроме того, в отличие от Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов или Унифицированных правил по инкассо публикации Международной торговой палаты в сфере гарантии не стали источником для регламентации большинства указанных отношений, вследствие чего их применение ограничено [16, с. 45].
Эти документы содержат обычные нормы.
К работе над унификацией правил по банковским гарантиям подключилась также и ЮНСИТРАЛ, которая разработала проект Конвенции о независимых гарантиях и резервных аккредитивах, окончательный текст которого был принят 24 - 26 мая 1995 года в Вене. При этом данный проект был рекомендован Генеральной ассамблее ООН с целью заключения Конвенции ООН [7]. В дальнейшем ратифицирована Республикой Беларусь.
Можно выделить ее наиболее характерные черты:
1. Конвенция предусматривает универсальные механизмы регулирования в виде двух инструментов: собственно банковской гарантии и резервного аккредитива как ее разновидности, тем не менее, имеющей реальное сходство с аккредитивной формой расчетов.
2. В силу того, что независимая гарантия и резервный аккредитив являются обязательствами, выданными в пользу бенефициара, основное внимание уделяется отношениям между гарантом (эмитентом) и бенефициаром. Отношения же между гарантом (эмитентом) и принципалом (приказодателем) выхолят за сферу применения Конвенции. То же самое можно сказать и об отношениях между гарантом (эмитентом) и инструктирующей стороной (банком, который от имени своего клиента (принципала или приказодателя) дает поручение гаранту (эмитенту) выдать независимую гарантию или резервный аккредитив) [2, с. 75].
Итак, исходя из практики международной торговли банковская гарантия, как правило, регулируется соглашением сторон, а также путем отсылки к национальным законам. При этом чаще всего используется законодательство государства - места нахождения банка. (Кроме того, стороны гарантии также соблюдают и иные императивные нормы национальных законодательств, регламентирующих финансовые отношения) [16, с. 45].
§ 4. ВИДЫ БАНКОВСКИХ ГАРАНТИЙ
Согласно ст. 350 ГК Республики Беларусь особенности банковской гарантии и отдельных ее видов определяются законодательством. С целью реализации данной нормы в ст. 166 БК перечисляются отдельные виды банковских гарантий. Между тем данная классификация носит скорее информационный, чем нормативный характер, поскольку: а) содержание банковской гарантии всегда определяется в ее тексте, а не в наименовании; б) существует достаточно развернутая, хотя не совсем четко очерченная классификация банковских гарантий.
Наиболее распространены классификации банковских гарантий по: (а) характеру обеспечиваемого обязательства; (б) по механизму платежа; (в) по числу участвующих в гарантийном обязательстве лиц.
Гарантии могут предоставляться как в пользу продавца (кредитора по денежному обязательству), так и в пользу покупателя. Первые обычно именуются платежными гарантиями (т.е. гарантиями исполнения денежного обязательства) [11, с. 32]. Платежные гарантии выставляются банком в обеспечение платежных обязательств покупателей (должников) по отношению к продавцам (кредиторам). Такие гарантии обеспечивают интересы экспортеров. Они выдаются при осуществлении расчетов по коммерческому кредиту, предусматривают платеж против первого простого требования бенефициара и выдаются на полную сумму кредитной части сделки и на весь срок погашения кредита [2, с. 280].
Вторые - договорными (носящими компенсационный, штрафной либо обеспечительный характер по отношению к обязанности принципала совершить действия, не связанные с уплатой денежной суммы). В этом значении договорная гарантия как вторичное (акцессорное) обязательство противопоставляется "независимой гарантии" или "банковской гарантии" как самостоятельному первичному обязательству [11, с. 33].
Договорные гарантии, в свою очередь, делятся на следующие виды:
1. Гарантия исполнения обеспечивает надлежащую поставку товара либо выполнение работ или оказание услуг, например, в части соблюдения сроков поставки, устранения недостатков проданного товара и т.д. Обычно такие гарантии охраняют интересы импортера (покупателя или заказчика) и используются чаще всего при поставке комплексных объектов. Как правило, такая гарантия предоставляется в размере 10% от суммы договора [16, с. 46].
2. Тендерная гарантия используется при проведении тендерных торгов и в этом случае гарантийная сумма выплачивается, если выигравший тендер принципал откажется от заключения договора подряда или поставки. Сумма тендерной гарантии - 1 - 5% от суммы оферты, срок действия - 3 - 6 месяцев [11, с 33] Выдача таких гарантий предусмотрена, в частности, в Типовом Законе ЮНСИТРАЛ о закупках товаров (работ) и услуг 1994г.[15, ст. 2 (h)], а также Унифицированными правилами МТП по договорным гарантиям.
3. Гарантия возврата авансовых платежей гарантийная сумма выплачивается бенефициару, то есть получателю гарантии, осуществившему предоплату принципалу, если последний не выполняет своих договорных обязательств по основному договору [11, с. 34]. Гарантия возврата аванса обычно уменьшается (если об этом указано в тексте гарантии) по мере поставки товара, выполнения работы или оказания услуги. Данная гарантия достаточно часто используется в случаях комплексной поставки товара, а также при длительных по времени работах или услугах [16, с. 46].
В зарубежной коммерческой практике выработалось и множество других специфических разновидностей гарантий, зачастую отличающихся друг от друга лишь в несущественных чертах:
• гарантия удержания - основана на особенностях практики, существующей при исполнении договоров строительного подряда, когда заказчик в качестве обеспечительной меры не перечисляет подрядчику какую-то часть суммы за выполненные работы до момента окончательной приемки объекта [11, с. 35].
• гарантия обеспечения кредита - доступ к кредитам может быть связан с определенными гарантиями, выдаваемыми самим получателем или третьим лицом. В этом случае банковская гарантия дает кредитору возможность обеспечения возврата себе кредита [3, с. 286].
• таможенные гарантии - служит для обеспечения оплаты таможенных платежей, чаще всего применяется при ввозе товаров в таможенном режиме временного ввоза или транзита в качестве обеспечения вывоза товаров за пределы таможенной территории государства. Представление гарантийного обязательства банка было одним из наиболее приемлемых для перевозчиков механизмов для получения разрешения на установление режима перевозки под таможенным надзором вещей, в отношении которых законодательством установлены ставки таможенной пошлины, акциза или налога на добавленную стоимость [9, с. 36].
• судебные гарантии (в некоторых странах обеспечивают уплату участни-ком процесса судебных пошлин и издержек).
• гарантии коносамента (предоставляется перевозчику или экспедитору, выдающему товар грузополучателю без предъявления полного комплекта коносаментов; такая гарантия покрывает риск перевозчика в результате предъявления коносамента другим держателем в сумме 100 - 200% от цены товара).
• гарантия качества или эксплуатационная гарантия (обычно совпадает с гарантийным сроком на поставленную продукцию или возведенные объекты и выполняет ту же функцию, что и он) и др. (гарантия обслуживания, гарантия ренты, гарантии экспортных кредитов)
По механизму платежа различают условные гарантии и гарантии по первому требованию. Платеж по условной гарантии производится при доказанности факта нарушения принципалом условий основного договора. Условные гарантии, в свою очередь, также могут иметь два различных механизма платежа: либо платеж производится на основании судебного (арбитражного) решения, вынесенного против принципала, либо доказательством выступают другие документы, исходящие от третьих лиц. Ими могут быть, например, нотариальные документы, подтверждающие факт принятия предложения и не заключения договора подрядчиком (для тендерных гарантий), подтверждение банка-эмитента аккредитива, что бенефициар по аккредитиву (он же принципал по гарантии возврата пла-тежей) не представил указанные в аккредитиве документы в банк-эмитент (иной исполняющий банк); сертификат независимого наблюдателя или инженера о неисполнении принципалом своих обязательств (для гарантий ис-полнения) [11, с. 35].
Гарантии исполнения по первому требованию появились в практике после 1970 года под англо-американским влиянием и под давлением покупателей на международном рынке, где господствует очень динамичная конкуренция, не является объектом каких-либо законодательных распоряжений или частных регламентации. Единые правила Международной торговой палаты МТП, относящиеся к договорным гарантиям, могут очень ограниченно влиять на данную форму гарантии. Можно обратиться к кодификации частного права МТП, оказавшейся практически важной.
Эта форма, очень жесткая для поставщика, обязанного выполнить требо-вание и стоящего перед лицом жесткой санкции в случае невыполнения, применяется в международной торговле [4, с. 61].
Особенность гарантии по первому требованию - оплачивается гарантом вне зависимости от наличия доказательств и позиции принципала. Исключение - явный обман или злоупотребление.
По аналогии с аккредитивами гарантии делятся на отзывные (могут быть в любой момент отозваны гарантом в одностороннем порядке) и безотзывные, покрытые (принципал заранее предоставил в распоряжение гаранта средства, необходимые для осуществления платежа) и непокрытые.
Гарантии также могут быть как прямыми (direct guarantee), так и «непрямы-ми» (indirect guarantee). В гарантийной операции первого вида принимают участие три стороны: 1) принципал, по поручению которого предоставлена гарантия, 2) банк-гарант, предоставляющий гарантию, 3) бенефициар, в пользу которого предоставляется гарантия.
В гарантийной операции второго вида участвуют уже четыре стороны:
1) принципал, дающий поручение обслуживающему банку обратиться в банк-гарант с просьбой предоставить гарантию в пользу бенефициара и в качестве обеспечения предоставить в пользу банка-гаранта свою гарантию;
2) банк (инструктирующая сторона), обслуживающий принципала и получив-ший соответствующие инструкции принципала относительно обращения к другому банку с просьбой предоставить гарантию этого банка в пользу бенефициара, а также относительно предоставления банку-гаранту, выдающему основную гарантию в пользу бенефициара, своей гарантии. В этом случае банк принципала, с одной стороны, выступает как инструктирующая сторона, которая дает поручение другому банку выдать гарантию, а с другой — как гарант, действующий по поручению принципала (на основании инструкций принципала) и предоставляющий свою гарантию в пользу банка-гаранта. Именно такая гарантия в международной банковской практике именуется контргарантией. К сожалению, в российском праве данное определение отсутствует, что вызывает известные сложности при дого-ворном оформлении таких гарантийных операций. При этом контргарантия является обеспечением исполнения инструктирующей стороной своих обяза-тельств перед банком-гарантом по возмещению выплаченных банком-гарантом сумм бенефициару по гарантии;
3) банк-гарант, который предоставляет в пользу бенефициара по поручению банка (инструктирующей стороны), обслуживающего принципала, гарантию (условно назовем ее «основная гарантия»), обеспеченную контргарантией инструктирующей стороны;
4) бенефициар, в пользу которого предоставлена основная гарантия банка- гаранта.
Сложность конструкции гарантийной операции обусловлена заинтересованностью бенефициара в получении гарантии, обеспечивающей надежный доступ к гарантированным денежным средствам.
Поэтому выделяют особые виды комплексных гарантий, в которых в качестве обязанной стороны участвуют несколько банков [13, с. 24].
1) встречная гарантия (контргарантия), которая используется при так называемом косвенном гарантировании в тех случаях, когда банк принципала не может выдать гарантию напрямую, а поручает это своему корреспонденту, обычно расположенному в стране бенефициара. Обязательство банка принципала перед банком-корреспондентом и именуется контргарантией, тогда как обязательство банка-корреспондента перед бенефициаром носит название прямой или первичной (primary) гарантии;
2) синдицированная (консорциальная) гарантия, обычно выдаваемая одним участником специально созданного для этой цели банковского синдиката (консорциума) в пользу бенефициара. Произведя платеж, такой участник имеет право регресса к остальным в долях, заранее определенных в договоре о создании синдиката (консорциума). Синдицированные гарантии обычно покрывают риски, выраженные в весьма значительных суммах, которые возникают при осуществлении крупных инвестиционных и других долгосрочных проектов.
3) Иногда встречающаяся гарантия гарантии (супергарантия), которая применяется, когда бенефициар не считая достаточно надежной гарантию банка своего должника, просит на эту гарантию получить дополнительную гарантию более известного банка.
4) подтвержденная гарантия, выдаваемая подтверждающей стороной в дополнение к первоначальной гарантии и предоставляющая бенефициару право по своему выбору требовать исполнения от подтверждающей стороны наряду с первоначальным гарантом.
Различия между этими видами банковских гарантий с участием нескольких банков можно провести следующим образом. В случаях синдицированной и встречной гарантии бенефициар имеет перед собой одно обязанное лицо - первичного (непосредственного) гаранта, исключительно от которого он и вправе требовать платеж. После того как такой платеж был произведен, либо чаще, как показывает международная практика, сразу по получении требования на платеж, первичный гарант может потребовать возмещения (либо предоставления суммы покрытия) от контргаранта (других синдицированных гарантов). При гарантии и подтвержденной гарантии бенефициар имеет перед собой двух должников-гарантов. Их ответственность определяется условиями выданных обязательств, но обычно предполагается, что подтверждающая сторона отвечает солидарно с основным гарантом. В этом проявляются отличия подтвержденной гарантии от подтвержденного ак-кредитива, так как ответственность подтверждающей стороны в последнем случае совершенно самостоятельная и независимая от ответственности банка-эмитента.
§ 5. СОВЕРШЕНИЕ ДОГОВОРА БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ. ИСПОЛНЕНИЕ БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ
Заключение договоров гарантии в практике международной торговли иногда осуществляется на основе примерных формуляров договоров (чаще всего в форме гарантийного письма), разработанных банками, которые они обычно представляют для акцепта своим клиентам. Однако подобные образцы договоров гарантии перед тем, как быть принятыми, должны подвергаться критическому анализу, поскольку банки при разработке текстов подобных договоров исходят прежде всего из собственных интересов.
Кроме того, в связи с тем, что цели предоставления банковской гарантии мо-гут серьезно отличаться, положения текста проформы банковской гарантии, как правило, адаптируют к условиям конкретной сделки. При этом следует помнить, что основным источником возникновения договора гарантии, в частности, между банком и экспортером, являются условия договора, заключенного между экспортером и импортером. Например, экспортер, для того, чтобы получить надежное средство обеспечения платежа в виде банковской гарантии, должен прежде всего в договоре с импортером точно определить основные ее условия и обязать импортера (под угрозой применения предусмотренных в договоре санкций) поступать таким образом, чтобы банк своевременно предоставил именно такую гарантию. Отсутствие в договоре основных условий гарантий может привести к тому, что между сторонами в будущем может возникнуть спор относительно содержания данной гарантии либо применительно к условиям, указанным выше, импортер может предпринять попытку навязать экспортеру невыгодную для него форму гарантии.
Следует иметь в виду, что в практике международной торговли даже самые солидные банки иногда достаточно вольно трактуют текст банковской гарантии в свою пользу и используют любую неясность или неопределенность для того, чтобы отказаться исполнять гарантию, что, в свою очередь, лишает, например, экспортера при гарантии оплаты основного смысла использования банковской гарантии как инструмента быстрого возмещения суммы платежа.
Банковская гарантия вступает в силу с момента ее выдачи, однако в гарантии может быть предусмотрен иной, более поздний срок вступления ее в действие.
Моментом выдачи гарантии признается тот, когда сообщение покидает сферу контроля гаранта. Выдача гарантии означает сам факт ее существования, которое уже не может быть отменено (отозвано) в одностороннем порядке гарантом. Никакого дополнительного извещения бенефициара об акцепте банковской гарантии не требуется, если в ее тексте не указано иное.
Момент выдачи (англ. issuance) обязательства следует отличать от момента вступления его в силу (англ. coming into effect). С момента выдачи гарантия не может быть в одностороннем порядке отозвана или изменена банком-гарантом, если в ее тексте не указано иное. Вступление же в силу означает возможность бенефициара предъявлять требование платежа. Аналогичные правила вступления гарантии в силу содержатся в ст. 6 URDG 458, ст. 7(1) Конвенции ООН 1995 г.
Как уже указывалось выше, банковская гарантия в международной торговле часто выдается в форме гарантийного письма, под которым подразумевается документ, в котором банк принимает на себя обязательство в случае наступле-ния обстоятельства, указанного в данном документе, исполнить денежное обязательство в размере и в срок, указанный в гарантии, в пользу обозначенного лица (бенефициара). Гарантийное письмо адресуется непосредственно бенефициару гарантии, а иногда - банку, постоянным клиентом которого является бенефициар.
| |
|
|
Профиль
Статистика
Всего: 2300
Новых за месяц: 93
Новых за неделю: 14
Новых вчера: 3
Новых сегодня: 0
На связи: 6 Гостей: 6 Своих: 0
|
