Введение ………………………………..…………………………………….... 4
1 Сущность кредитных операций и порядок управления ими
в коммерческих бан-ках…...……………….…………………………………....
7
1.1 Понятие кредитных операций и их составные элемен-ты………..……… 7
1.2 Цель и методы управления кредитами коммерческих бан-ков………….. 15
1.3 Зарубежный опыт управления кредитными операциями…………..…… 18
2 Организация и анализ кредитного процесса в системе управления
кредитными операция-ми..……………………………………………..………
22
2.1 Виды кредитных операций………………………………………...……… 22
2.2 Анализ и управление кредитными операциями с юридическими и
физическими лица-ми...………………….……………………………………...
25
3 Оценка кредитного рис-ка…………………...……..............………………… 33
3.1 Оценка кредитного риска банка при кредитовании юридических лиц ... 33
3.2 Оценка кредитного риска банка при кредитовании физических лиц....... 36
Заключе-ние………...……...……………………………………………….….... 45
Список использованных источников…………………...……….......…........... 48
Приложение А. Виды зало-га………………………………………………….. 51
Приложение Б. Заявление-анкета кредитополучателя ……………………… 52
Приложение В. Содержание кредитной исто-рии……………………...…….. 54

ВВЕДЕНИЕ

Банковский сектор — одно из важнейших направлений развития рыночных отношений, который является основой для нормального, эффективного функционирования рыночного механизма.
Коммерческий банк в современной Беларуси становится основным эле-ментом банковской системы. Именно поэтому развитие данного направления должно быть приоритетным, потому что действие кредитно-финансового механизма и определяет уровень развития экономики страны в целом.
В рыночной экономике банк выполняет свою главную функцию — по-средничество в кредите, которое он осуществляет путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.
Кредитные операции банков и кредитных учреждений делятся на активные и пассивные. В первом случае банк является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором — дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). Т. е. и активные, и пассивные кредитные операции предполагают использование как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов). В моей дипломной работе речь пойдёт именно о тех кредитных операциях, в которых банк выступает в роли кредитора.
На сегодняшний день кредит — одна из важнейших экономических категорий. Несмотря на то, что сведения о кредитовании существуют ещё с ранних времен развития человеческой цивилизации, именно в последние века, а особенно - в наше время, кредит приобрел одно из важнейших значений в экономическом развитии всех стран. Его изучению посвящены труды многочисленных ученых и аналитиков. Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одной отрасли в другую. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одной отрасли в другую и механизм уравнивания нормой прибыли. Кредит способен оказывать активное влияние на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря ему, происходит ускорение процесса капитализации прибыли, и, как следствие, концентрации производства.
Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений НТП. Кредит — это мощный инструмент в руках государства. Регулируя доступ заемщиков на рынок кредитных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов [42, с 281].
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизо-ванное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение новых видов производств и так далее, что, на мой взгляд, очень актуально для нашей республики сегодня.
Именно поэтому я выбрал тему, связанную с кредитованием и рисками, связанными с ним. Умение эффективно использовать кредит и управлять кре-дитными рисками — одна из важнейших задач для любого государства, банка. Особенно учитывая тот факт, что средства, выданные на кредиты, составляют более половины актива любого белорусского банка (по оценке активов шести крупнейших банков Республики Беларусь это 60-78%).
В настоящее время банковский кредит стал одной из главных причин роста денежной массы в развитых странах.
Вообще, само слово "кредит" происходит от латинского credete — доверять. Но, доверяя, человек всегда рискует. Поэтому там, где есть кредит, есть и кредитный риск — риск того, что не будут выполнены условия кре-дитного договора (возврат кредита, сроки возврата и т.д.). В связи с этим особого внимания заслуживает вопрос минимизации кредитных рисков, так как от этого во многом зависит успех работы банка. На риски влияет огромное количество внешних и внутренних факторов, часто независящих от банка. Поэтому кредитование — это сложный и ответственный процесс с огромным количеством нюансов [10, с 199].
Объектом исследования является процесс осуществления кредитных операций коммерческими банками.
Предметом исследования выступают кредитные операции коммерческих банков Республики Беларусь.
Целью данной работы является выявление на основе имеющегося мате-риала места кредитных операций в финансовой системе, изучение механизма кредитования, основных принципов и параметров кредитной операции, описание и классифицирование существующих видов и форм кредита; анализ кредитных рисков, определение основных подходов к управлению ими и их минимизации.
Основными задачами при написании данной работы выступали:
- изучить теоретические аспекты кредитных операций;
- провести анализ управления кредитными операциями с юридическими и физическими лицами;
- рассмотреть сущность и типологию кредитного риска банков;
- оценить состояние рисковой ситуации в кредитной деятельности бело-русских банков.
При написании работы использовались такие нормативно-правовые до-кументы как: Банковский кодекс Республики Беларусь, инструкция Национального банка Республики Беларусь, постановление Правления Национального банка Республики Беларусь, Указ Президента Республики Беларусь, информационные материалы Национального банка Республики Беларусь, внутренние положения ОАО «АСБ Беларусбанк». В дипломной работе нашли отражение взгляды ряда экономистов, а также юристов на рассматриваемую проблему, изложенные в периодическом издании: «Банковский вестник», учебных пособиях и монографиях.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

1) Исходя из выше изложенного, можно утверждать, что банковский кредит оказывает прямое влияние на экономику страны. Он является формой движения ссудного капитала, обеспечивающей кругооборот промышленного и торгового капитала. Ввиду этого возникает вопрос об эффективном использовании ссужаемых денежных средств субъектами экономической деятельности. Разработка кредитной политики государства - сложная и ответственная задача, от которой во многом зависят темпы социально-экономического развития государства. Эффективная кредитная политика - результат не только последовательной государственной политики, реализуемой с помощью законодательства, разрабатываемых программ, касающихся структурной перестройки, но и профессионального управления кредитными активами банков.
Особенности банковского кредита проявляются в его отличии от других форм кредитов. Отличительная черта состоит в сущности и субъектах кредитных отношений, банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками за плату физическим и юридическим лицам на условиях срочности, возвратности, платности;
Основополагающие моменты положения банка на кредитном рынке вы-ражаются в его кредитной политике. Ее основной принцип - получение максимального дохода при минимальном для банка риске, что претворяется в жизнь посредством защиты банка при выдаче кредитов. Последнее заключается в уменьшении риска, включающего в себя диверсификацию риска, разумное структурирование кредитов, своевременную юридическую оценку и проведение профессионального кредитного анализа по устоявшимся международным стандартам с учетом специфики Республики Беларусь.
Анализ кредитных операций в целом часто позволяет выявить тенденции, которые менее очевидны при наблюдении за отдельными кредитами. Наиболее важные тенденции, которые необходимо отслеживать - это просроченные кредиты, концентрации кредитов, классификации групп риска.
2) Кредитование юридических лиц характеризуется сегодня следующими особенностями:
- основой взаимоотношений банка и клиента является кредитный договор.
- сегодня сложилась система многовариантного кредитования, когда предприятия и банки применяют ту форму кредитования, которая, по их мнению, является наиболее подходящей.
- существует многообразие способов обеспечения обязательств по кредитно-му договору.
3) Проведенный в работе анализ на основе материалов ОАО «АСБ Беларусбанк» позволяет сделать следующие выводы:
- банк сохраняет тенденцию вложения кредитов в наиболее прибыльные отрасли экономики.
- банк выдает кредиты как на срок до одного года, так и свыше года. Меньшие сроки кредитования позволяют банку осуществлять контроль за своими кредитными ресурсами, тем не менее, выдача долгосрочных кредитов - это получение наибольшего дохода в будущем. Однако необходимо учитывать, что в условиях инфляции только краткосрочные кредиты могут быть эффективными, так как долгосрочные кредиты в наибольшей степени подвержены влиянию инфляции.
- в связи с тем, что банки работают в условиях рыночной экономики и качество проводимой работы отражается на финансовых результатах их дея-тельности, основополагающим моментом при решении вопроса о возможности кредитования является серьезный анализ кредитоспособности клиента и недопущение формального подхода при выдаче кредита.
4) На основании вышеизложенного можно предложить следующие мероприятия по совершенствованию кредитования юридических лиц:
- проводить детальный анализ бизнес-планов развития предприятий, с целью выявления негативных тенденций. Оказывать содействие коммерческим организациям в доработке бизнес-плана, реализуемого с привлечением долгосрочного кредита и готовить заключение по таким бизнес-планам.
- проводить маркетинговые исследования рынка при принятии в залог имущества, анализ его ликвидности, при этом ,отдавать преимущество обеспечению в виде ипотеки и автотранспортных средств, застрахованных на условиях «КАСКО»
- осуществлять мониторинг условий кредитования юридических лиц банков-конкурентов с целью оперативного реагирования на изменение рынка.
- предлагать клиенту наиболее оптимальные формы расчетов, в том числе ис-пользование аккредитивов с привлечением ресурсов инобанков.
- диверсифицировать кредитный портфель, который заключается в предпочтении банков предоставлять кредиты в меньших размерах, но большему числу независимых друг от друга клиентов.
- устанавливать максимальный размер риска на одного заемщика. Этот показатель представляет собой отношение суммы совокупной задолженности перед банком по кредитам одного заемщика к собственному капиталу банка.
- проводить систематическую комплексную проверку по повышению качест-ва банковских услуг путем расширения их доступности, повышения образовательного уровня обслуживающего персонала.
5) Для физических лиц кредит выступает инструментом ускорения удовлетворения различных потребительских нужд населения, стимулирует реализацию товаров и услуг конечным потребителям и способствует тем самым повышению платежеспособного спроса населения.
6) Анализируя данные всей работы можно сделать вывод, что в ОАО «АСБ Беларусбанк» сложился свой порядок предоставления кредитов физическим лицам, который хотя и требует усовершенствования, действует и дает значимые результаты в работе. Положительная динамика, объясняется проведением в банке четкой кредитной политики по упрощению процесса предоставления кредита физическим лицам и верной политикой установления процентных ставок, которые за частую являются приоритетным условием в решении потенциального заемщика взять кредит на какие-либо цели.
7) Несмотря на хорошую организацию кредитного обслуживания населения, и высоких показателей объемов предоставляемых кредитов, банку все же необходимо вести постоянную работу по дальнейшему налаживанию процессов активного кредитования населения и поиску путей их совершенствования. Так в целях повышения эффективности проведения кредитных операций с населением, обеспечения всесторонней защиты интересов банка и улучшения структуры и качества кредитного портфеля основными рекомендациями являются:
- качественная проработка всех вопросов на стадии выдачи кредита всеми службами банка в рамках своей компетенции. К примеру встреча клиентов с сотрудниками юридического отдела и службы безопасности, на которой должны быть разъяснены кредитополучателям и их поручителям правовые последствия не уплаты в срок задолженности по основному долгу и процентам;
- совершенствование используемых и внедрение новых видов услуг (напри-мер, дальнейшее развитие системы строительных сбережений);
- сокращение сроков рассмотрения заявок, уменьшение пакета документов;
- использование систем «Автодозвон» и «SMS- оповещения», предупреждаю-щих кредитополучателей о возникновении просроченной задолженности;
8) Банки должны, сами, стремится развиваться и стимулировать кредитование физических лиц, расширять виды и увеличивать объемы предоставляемых услуг. Многие банки должны пересмотреть размер процентных ставок по кредитам населению, выдаваемых на общих основаниях, так как население с низкими доходами не может воспользоваться дорогими кредитами. Существует объективная необходимость в проведении количественного и качественного анализа кредитоспособности заемщика, проверки материального обеспечения кредита, а также проверки обеспечения исполнения обязательств заемщика по погашению кредита.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1 Бабичева, Ю.А. Банковское дело / Ю.А. Бабичева. — М.: Экономика, 2006. — 340 с.
2 Пленкин, В., Барауля, О. Создание кредитного бюро в Беларуси / В. Пленкин, О. Барауля // Банковский вестник, 2007. — № 28. С. 36-39.
3 Лаврушин, О.И. Банковский менеджмент: Учебник / О.И. Лавру-шин. — М.: КНОРУС, 2009. — 560 с.
4 Банковское дело: Учебник для ВУЗов / О.И. Лаврушин [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2005. — 672 с.
5 Банковское дело: базовые операции для клиентов / А.М. Тавасиев [и др.]; Под ред. А.М. Тавасиева. — М.: Финансы и статистика, 2005. — 304 с.
6 Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Республики Беларусь, 25 октября 2000 г №441-З: в ред. Закона Республики Беларусь от 31.12.2009 г. № 15, 2/1666. // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. — Минск, 2002. — Дата доступа: 09.07.2010.
7 Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учеб. пособие для ВУЗов / Л.П Кроливецкая [и др.]; под ред. Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова — М.: КНОРУС, 2009. — 280 с.
8 Авагян, Г.Л., Вешкин, Ю.А. Банковские системы зарубежных стран: учеб. пособие / Г.Л. Авагян, Ю.А. Вешкин. — Минск: ЭКОНОМИСТЪ, 2004, — 400 с.
9 Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л.Г. Батракова. — М.: Прогресс, 2005, — 364 с.
10 Деньги, кредит, банки / Г.И. Кравцова [и др.]; под ред. Г.И. Кравцовой. — Минск: БГЭУ, 2007. — 434 с.
11 Деньги. Кредит. Банки: Учебник для ВУЗов / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, О.И. Румянцева; под общ. ред. Г.И. Кравцовой, — 2-е изд., перераб. и доп. — Минск: БГЭУ, 2007. — 444 с.
12 Деньги, кредит, банки: Учебник / О.И. Лаврушин [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2000. — 459 с.
13 Ендовицкий, Д.А., Бочарова, И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учеб. пособие. / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. — Минск: КНОРУС, 2008. — 264 с.
14 Жарковская, Е.П., Арендс, И.О. Банковское дело: курс лекций / Е.П. Жарковская, И.О. Арендс. — М.: Омега-Л, 2003. — 399 с.
15 Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции: Учебник / Е.Ф. Жу-ков. — М.: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2006. — 388 с.
16 Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для ВУЗов / Е.Ф. Жуков. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. — 600 с.
17 О порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата: постановление Правления Нацио-нального Банка Республики Беларусь. 2009, № 226 // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. — Минск, 2004. — Дата доступа: 09.07.2010.
18 Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском: учеб. пособие / С.Н. Кабушкин. — М.: ЮНИТИ. 2007. — 336 с.
19 Калтырин, А.В. Деятельность коммерческих банков: учеб. пособие / А.В. Калтырин. — М.: Прогресс, 2005. — 398 с.
20 Караченцева, Т.И. Кредитная система: закономерности и перспективы развития / Т.И. Караченцева. — Минск: Изд. Центр БГУ, 2007. — 258 с.
21 Полищук, А.И. Кредитная система: опыт, новые явления, прогнозы и перспективы / А.И. Полищук. — М.: Финансы и статистика, 2005. — 215 с.
22 Купчинский, В.А., Улинич, А.С. Система управления ресурсами банка / В.А. Купчинский, А.С. Улинич. — М.: "Экзамен", 2006. — 428 с.
23 Лапухин, В. Кредитные риски: классификация активов и резервы / В. Лапухин // Вестник Ассоциации белорусских банков. — 2006. — № 40. — С. 26-28.
24 Максименко-Новохруст, Т.В. Политика процентной ставки в переходной экономике / Т.В. Максименко-Новохруст. — Минск: ГИУСТ БГУ, 2006. — 226 с.
25 Ширяев, В.И. Модели финансовых рынков: оптимальные портфели управления финансами и рисками: учеб. пособие / В.И. Ширяев — 2-е изд. (ГРИФ). — Минск: Едиториал УРСС, ЛИБРОКОМ, 2009. — 216 с.
26 Овчаров, А.0. Организация управления рисками в коммерческом банке / А.0. Овчаров // Банковское дело. 2005. — №1. С. 15—16.
27 Основы банковского дела: учеб. пособие / Ю.М. Ясинский [и др.]; под ред. Ю.М. Ясинского. — Минск: Тесей, 2006. — 446 с.
28 Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова [и др.]; под общ. ред. Г.И. Кравцовой. — Минск: БГЭУ, 2007. — 478 с.
29 Организация деятельности центрального банка: Учебник / С.С. Ткачук С.С. [и др.]; под ред. С.С. Ткачука и Румянцевой. — Минск: БГЭУ, 2006. — 375 с.
30 Гаврилина, Н.Е., Дербенёва, Е.Н. Основы финансов и кредита: учеб. пособие для ВУЗов / Н.Е. Гаврилина, Е.Н. Дербенёва. — Р/н Дону: Феникс, 2007. — 222 с.
31 Положение о кредитовании населения на общих основаниях учреждениями ОАО «АСБ Беларусбанк» с дополнениями и изменениями по состоянию на 14.01.2010. — 176 с.
32 О внесении дополнений и изменений в инструкцию о порядке пре-доставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата: постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 14 июля 2009 г. N 105 // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. — Минск, 2009. — Дата доступа: 09.07.2010.
33 Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками: Учебник / И.М. Красавина [и др.]; под ред. И.М. Красавиной. — М.: Финансы и статистика, 2005 — 384 с.
34 Пупликов, С.И. Банковские операции: учеб. пособие / С.И. Пупликов. — Минск: Выш. шк., 2003. — 445 с.
35 Севрук, В.Г. Банковские риски. / В.Г. Севрук. — М.: Дело, 2005. — 70 с.
36 Стародубцева, Е.Б. Основы банковского дела / Е.Б. Стародубце-ва. — М.: Форум-Инфра. 2006. — 255 с.
37 Кисель, С.К. Банковское потребительское кредитование как экономическое явление / С.К. Кисель // Банковский вестник, 2010. №4. С. 14-19.
38 Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / В.И. Тара-сов. — Минск: МИСАНТА, 2005. — 342 с.
39 Тарасов, В.И., Авраменко, А.И. Банковское дело: учеб. пособие / В.И. Тарасов, А.И. Авраменко. — Минск, 2005. — 170 с.
40 О предоставлении гражданам льготных кредитов на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений: Указ Президента Республики Беларусь, 14 апреля 2000 г., № 185 // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. — Минск, 2002. — Дата доступа: 09.07.2010.
41 Финансы и кредит: учеб. пособие / Л.Г. Колпина, Г.И. Кравцова, В.Л. Тарасевич [и др.]; под ред. М.И Плотницкого. — Минск: Книжный дом; Мисанта, 2005. — 336 с.
42 Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / В.К. Сенчагов, А.И. Архипов [и др.]; под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. — 2-е изд., перерабо-танное и дополненное. — М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2005. — 720 с.
43 Финансы и кредит: учеб. пособие / Л.Г. Колпина, Г.И. Кравцова, В.Л. Тарасевич [и др.]; под ред. М.И. Плотницкого. — Минск: Кн. Дом: МИСАНТА, 2005. — 336 с.
44 Черкасов, В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке / В.Е. Черкасов. — М.: Консалтбанкир, 2006. — 325 с.
45 Човушан, Э.О., Сидоров, М.А. Управление риском и устойчивое разви-тие: учеб. пособие / Э.О. Човушан, М.А. Сидоров. — М.: РЭА, 2005. — 526 с.
46 Шеремет, А.Д., Щербакова, Г.Н. Финансовый анализ в коммерче-ском банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. — М.: Финансы и статистика, 2005. — 303 с.
47 Шапкин, А.С., Шапкин, В.А. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций / А.С. Шапкин, В.А. Шапкин. — 7-е изд. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2009. — 544 с.
48 Кредиты банков Республики Беларусь [Электронный ресурс] — Минск, 2010. Режим доступа: http://ecopress.by. — Дата доступа: 09.07.2010.
49 Статистика, информационные материалы // Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь [Электронный ресурс] — Минск, 2010. Режим доступа: http://nbrb.by. — Дата доступа: 09.07.2010.
50 Условия кредитования банков в Республике Беларусь [Электронный ресурс] — Минск: Справочник банков Беларуси, 2010. Режим доступа: http://infobank.by. — Дата доступа: 09.07.2010.
51 Чиркова, М. Оценка залога как способа обеспечения возвратности кредита [Электронный ресурс] — Минск, 2010. Режим доступа: www.//bankir.ru. — Дата доступа: 09.07.2010.